Подоходный налог - вид прямого налога, который уплачивается практически всеми жителями Российской Федерации. Правильное его название, если быть точным - налог на доходы физических лиц, НДФЛ. Это один из немногих видов налогов, которые уплачивают граждане, а не юридические лица.

Отличительная особенность НДФЛ - то, что перечисление этого налога в казну идет в «фоновом» режиме, как и перечисление страховых и социальных взносов. От самого гражданина в большинстве случаев не требуется производить никаких действий по его расчету.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для абсолютного большинства официально трудоустроенных граждан этот налог автоматически вычитается из зарплаты. Обязанность по его переводу в казну лежит на работодателе. Однако многим людям может потребоваться рассчитать величину своего налога с зарплаты, ренты или других источников дохода, например, чтобы понять, имеют ли они право на налоговый вычет, и для определения экономии при этом вычете.

Стандартные нормативы

Как вычислить подоходный налог? В этом нет ничего сложного. Стандартной налоговой базой для него является любой доход (кроме ряда исключений), получаемый гражданином на регулярной или нерегулярной основе. Разницы между денежной или натуральной (товарами) формой получения дохода с точки зрения закона нет.

Стандартные ставки налога:

Обратите внимание: под резидентом России понимается лицо, имеющее российское гражданство и постоянно проживающее на территории России. Таким образом, резидентами является большинство граждан, кроме тех, кто на постоянной основе живет в другой стране.

НДФЛ имеет различную величину ставки для разных видов доходов. Так, наименьшей ставкой в 9% облагаются дивиденды с акций и других ценных бумаг. Наибольшей - 35% — официально получаемые выигрыши и призы, в т. ч. в лотереях, телевикторинах и т. п.

Существуют также льготные категории населения, имеющие право на уменьшение размера НДФЛ либо денежную компенсацию, переводимую на банковский счет в конце налогового периода. И то, и другое называется налоговым вычетом.

Азы понятия

Уплата в казну определенного процента с трудовых доходов обязательна для всех трудоспособных граждан. Даже имеющие право на различные вычеты не освобождаются от НДФЛ полностью. Более того, с определенной категории работающего населения - а именно тех людей, чей годовой доход превышает определенный уровень - удерживают часть дохода по повышенной ставке, равной 23%.

Справка: с ростом уровня инфляции порог такого дохода поднимается. Так, в 2020 он составил 512 тысяч рублей в год.

Бухгалтерия предприятия юридически не вправе перечислять зарплату работникам, не отправив одновременно в местную ИФНС положенную долю. Но важно знать, что есть ряд доходов, с которых подоходный налог не выплачивается.

В первую очередь это любого рода социальные пособия и компенсации, то есть не те деньги, которые человек заработал, а те, что перевело государство или предприятие в порядке поддержки или обеспечения расходов.

Например:

• пенсия;
• стипендия;
• выплаты безвозмездным донорам (компенсация обеда донорам крови, и т. п.);
• алименты и другая материальная помощь;
• пособие по сокращению;
• пособие по декретному отпуску;
• командировочные.

Классификация вычетов

Вычет - это либо уменьшение размера перечисляемой суммы налога, либо возврат определенной суммы денег. Он выплачивается сотруднику на руки в порядке компенсации части от уплаченного налога. Вычисляется раз в год, действует бессрочно, пока человек трудится на данном предприятии и сохраняет право на льготу.

Согласно текущему законодательству, вычеты классифицируются на:

Стандартные	Это вычеты на детей. Они дают право на уменьшение налогооблагаемой базы - 1400 рублей на первого и второго ребенка, 3000 - на третьего, в увеличенном размере - на детей-инвалидов. Правом на такой вычет обладают не только родители, но также опекуны или усыновители.
Социальные	Они подразделяются на оплату лечения (себя или близких родственников), обучения в средних и высших учебных заведениях, а также на те взносы, которые человек самостоятельно направляет на накопление страховой части своей пенсии. Для получения вычета необходимы доказательства - чеки и оплаченные квитанции.
Имущественные	Это вычеты, которые можно получить при покупке квартиры, строительства дома и т. п., то есть при крупных имущественных тратах.

Обратите внимание: размеры вычетов в большинстве случаев ограничены. Есть верхний предельный порог, например, для вычета на лечение он составляет 120 000 - это предел суммарной стоимости всех чеков на оплату лекарств и врачей, с которых можно требовать вернуть 13%. Исключение - очень дорогое лечение.

Кроме того, нужно понимать, что суммы вычетов на ребенка, указанные в пункте 1 списка - это не те деньги, которые можно получить на руки. Если есть ребенок, то 1400, 3000 или 6000 тысяч рублей в месяц - та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, состоящая из средств, которые родитель заработал за год.

Как вычислить подоходный налог, если возникла в этом необходимость?

Общий алгоритм действий в этом случае следующий:

1. Определить общую величину полученного дохода, подлежащего обложению НДФЛ.
2. Согласно ст. 224 НК РФ, установить применяемую ставку (13% — на зарплату, 35% — на выигрыш в лотерее, и т. д.).
3. Разделить суммы всех полученных доходов на источники, и посчитать налог по каждому виду доходов отдельно.
4. Полученную сумму округлить до целого рубля.

Эти действия следует производить, только если необходимо точно узнать полный размер уплачиваемого НДФЛ за отчетный период (год), с учетом всех источников доходов - от дивидендов, от продажи имущества, от выигрышей и т. п. Предприятие-работодатель самостоятельно рассчитывает и отчисляет НДФЛ с зарплаты и премии, организация, вручающая выигрыш, самостоятельно делает с него отчисление, налог с дивидендов также перечисляется автоматически.

Общая формула расчета:

Сумма дохода * ставка в процентах = НДФЛ

Порядок расчета

Любой работодатель рассчитывает НДФЛ только с тех сумм на зарплату и премии, которые платит сотруднику лично он. Никакие другие источники прибыль в расчет не берутся.

Лицам, совмещающим работу в разных фирмах, расчеты делаются каждым из работодателей отдельно. При этом должны учитываться все права на налоговый вычет. Но! Сотрудник, обладающий правом на вычет, например, на детей, может получить его только от одного работодателя.

Расчет производится следующим порядком:

1. Бухгалтер определяет общий размер базы налогообложения - в нее входят оклад, премии, бонусы, отпускные и оплата больничных.
2. Проверяет, имеет ли сотрудник право на вычет - оно подтверждается документом из ИФНС.
3. Если право на вычет имеется, то полагающаяся сумма вычитается из общей совокупности дохода, после этого остаток умножается на размер ставки - допустим, 13%.

Уточнения по процедуре

Рассчитывать величину налога можно как вручную, так и с помощью сервисов - онлайн-калькуляторов. Последние имеют встроенные опции, позволяющие не строить длинные формулы, а автоматически применять вычеты и льготы. Это существенно упрощает процедуру.

Вручную и на онлайн калькуляторе

Рассмотрим стандартную ситуацию: слесарь Иванов имеет месячный оклад 18 тысяч рублей, плюс 7 тысяч - совокупность премий (за стаж, качество работы и т. д.). Плюс 13-я зарплата - 20 тысяч рублей.

Итого его ежегодный доход на этом предприятии составляет:

(18 000 + 7 000) * 12 + 20 000 = 320 000 рублей

Это и есть база налогообложения. Она не превышает порога в 512 000 рублей, поэтому не облагается повышенной ставкой в 23% и дает право на вычеты.

У слесаря Иванова есть 2 несовершеннолетних ребенка.

Без применения вычета с него удержат НДФЛ в размере:

320 000 * 13% = 41 600 рублей

Таким образом, на руки он получит 320 000 - 41 600 = 278 400 (суммарно за год).

Это довольно существенная разница.

Но, использовав право на вычет, Иванов может ее уменьшить таким образом:

320 000 - (1400 + 1400) * 12 = 286 400 рублей

Это - размер налогооблагаемой базы с вычетами.

От нее будет рассчитываться налог:

286 400 * 13% = 37 232 рубля

Таким образом, именно эта сумма будет удержана с зарплаты Иванова суммарно за год.

Таким образом, экономия составит:

41 600 - 37 232 = 4 368 рублей

Экономия в месяц - 364 рубля.

Использование сервиса «калькулятор онлайн» позволяет существенно упростить расчеты. Достаточно ввести в него числовые значения и указать права на имеющиеся вычеты. Все остальные вычисления сервис произведет автоматически.

Нестандартные случаи и льготы

К нестандартным случаям и льготам можно отнести, например, ситуацию, когда у ребенка официально только один родитель. В этом случае он - неважно, отец или мать - имеет право на получение фиксированного вычета на детей в двойном размере, а именно 2800 (на первого или второго). При небольшой зарплате такой вычет может дать существенную денежную экономию.

Так, при годовом уровне дохода в 120 000 (зарплата 10 000 со всеми бонусами) применение такого вычета дает следующую экономию:

13% от 120 тысяч = 15 600

Таким образом, на руки родитель за год получает 104 400 рублей.

Но, оформив вычет, он может получить следующую выгоду:

Это уменьшение облагаемой суммы дохода за год.

Таким образом, 13% будут сниматься с:

120 000 - 33 600 = 86 400

И НДФЛ будет удерживаться в размере:

Чистая экономия составит 4368 рублей в год, при небольшой зарплате сумма существенная.

Другим нестандартным случаем можно считать, наоборот, большую зарплату. Если суммарный доход превышает 512 тысяч в год, то он облагается повышенной процентной ставкой в 23%. Такой НДФЛ удерживается с работников, у которых зарплата (вместе со всеми бонусами вкупе) превышает примерно 43 тысячи в месяц.

Примеры по формуле

Стандартная формула расчетов по сути состоит из определения общего размера дохода гражданина, из которой вычитаются все материальные воплощения всех льготв (вычетов), и остаток умножается на процентную ставку, которая определена законом для конкретного случая. Расчеты можно производить любым способом - с помощью специализированных бухгалтерских программ, средств комплекса Excel от Майкрософт, онлайн-калькулятора или просто вручную на листе бумаги.

В качестве примера, дополняющего примеры выше, можно рассмотреть ситуацию с оформлением вычета на троих несовершеннолетних детей.

По закону на первого и второго ребенка полагается вычет в 1400 рублей, на третьего - 3000. Имеется в виду очередность рождения: даже если старшие дети уже выросли, родитель сохраняет право на вычет за 3-го, несовершеннолетнего. Рассмотрим пример получения льготы, если несовершеннолетних - все трое.

У официантки Волковой 3 детей. Она резидент России. Официальная зарплата с бонусами составляет 27 тысяч рублей + отпускные в таком же размере.

Таким образом, ее облагаемый доход составит:

27 000 * 13 = 351 тысяча рублей в год

Это меньше порога, поэтому облагается ставкой в 13%.

Без учета вычетов на детей с нее удержат за год 45 тысяч 600 рублей. Это 3802,5 рубля в месяц, не считая отпускных.

Но при оформлении льготы она получит экономию, которая исчисляется на следующих принципах:

351 000 - (1400+1400+3000)*12 = 281 400 рублей - это облагаемый размер годового дохода

281 400 *0,13% = 36 582 рублей

Экономия составит:

45 600 - 36 582 = 9018 рублей в год

Как правильно вычислить подоходный налог

Человек, которому необходимо самостоятельно высчитать размер НДФЛ для каких-либо целей (например, заполнения декларации), в первую очередь должен точно понимать, с каких сумм он платится, а с каких нет.

Ключевым понятием здесь является понятие дохода - прибыли, которую физическое лицо заработало само, либо получило в результате сделки, выигрыша, доли в бизнесе, ренты и тому подобного. Большинство видов социальной помощи от государства или предприятия доходом не считаются.

С ростом популярности получения налоговых вычетов многие россияне задумались о сумме, которую с зарплаты перечисляют в бюджет ежемесячно, именно на нее можно рассчитывать при возврате денег за лечение, покупку недвижимости или оплату обучения. При расчете НДФЛ необходимо учесть количество детей и сумму, получаемую на руки сотрудником. Разберемся, как посчитать налог 13 процентов от зарплаты.

Что такое НДФЛ

НДФЛ – подоходный налог для физических лиц. В России уже несколько лет действует его ставка – 13 процентов, она является самой низкой в Европе. Он является основным источником дохода государства. Его платят как резиденты нашей страны, так и те, кто лишь осуществляет деятельность на ее территории. Особенность этого налога в том, что он изымается лишь с прибыли: зарплаты, продажи имущества и подобных действий.

Платежи вычисляются на основе процентных ставок и зафиксированных простых формул. При подсчетах необходимо учесть вычеты, положенные гражданину. Чаще всего базу для расчета НДФЛ понижают из-за наличия в семье детей. Сначала применяется вычет, а потом рассчитывается налог. Большой ошибкой многих граждан является то, что они не учитывают эту особенность создания базы налогообложения.

Сферы применения налога

Ставка 13% действует для большинства граждан нашей страны, но она не является единственной используемой в налогообложении. При расчетах необходимо понимать, что для некоторых видов доходов используются иные ставки:

• 9% – для доходов от продажи облигаций, купленных до 2007 года, а также для дивидендов;
• 13% – для зарплаты, прибыли от продажи имущества, доходов по гражданско-правовым контрактам;
• 15% – для дивидендов, полученных от юридических лиц, не являющихся резидентами России;
• 30% удерживается с доходов нерезидентов физических лиц;
• 35% – на доходы от банковских вкладов (при превышении лимита), выигрышей и призов.

Знать эти ставки необходимо, если вы вычисляете 13% от своего заработка для получения суммы причитающегося упрощения. Дополнительно вам предстоит уточнить, уплатил ли взносы работодатель.

Существует несколько видов прибыли, не облагаемой подоходным сбором:

• от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет;
• наследство;
• премиальная часть заработка
• дарение от близких родственников или членов семьи.

Как видно, зарплата не входит в список не облагаемой налогами прибыли. Если часть ее ежемесячно состоит из премии, то необходимо уменьшать налоговую базу на эту сумму. Работодатель регулярно отчисляет в бюджет суммы налога за каждого сотрудника. В некоторых случаях человеку самому необходимо перечислять средства государству, тогда ему важно уметь рассчитывать 13% от полученной заработной платы по договору.

Примеры расчетов и формулы

Самым простым способом является вычисление суммы налогового взноса по формуле:

Н = Пс × Ос

В этой формуле:

• Н – сумма налога;
• Пс – процентная ставка, нас интересует 13%;
• Ос – облагаемая сумма или налоговая база.

Налоговая база равна заработной плате, получаемой сотрудником на руки. Для ее вычисления придется сделать дополнительные расчеты, если у работника есть ребенок. В этом случае он имеет право на налоговый вычет. Согласно данным из ФНС, он равен:

• на первого и второго ребенка можно уменьшить базу на 1 400 рублей за каждого;
• при рождении третьего и последующих детей – на 3 000 рублей;
• если ребенок-инвалид, то вычет составит 12 тысяч рублей родителям или усыновителям, опекунам и попечителям положена меньшая сумма – 6 000.

При этом если в семье воспитывается двое детей от первого брака, рожденный в новом союзе общий ребенок считается третьим. Это правило действует и в тех случаях, когда у каждого родителя по одному малышу. Им будет предоставлен вычет 4 400 рублей. Если двое детей записаны на одного родителя, то он будет получать вычет 5 800, а второй – 3 000.

Вычеты необходимо обязательно учитывать при расчетах, так как на них уменьшается облагаемая база по формуле:

Ос = Дч – В.

Ее расшифровка:

• Ос – облагаемая сумма;
• Дч – доходная часть (зарплата);
• В – вычеты.

Рассмотрим несколько случаев на примерах:

1. Зарплата без премиальной части равна 42 тысячи рублей, необходимо вычислить чистый доход. Никаких вычетов гражданину не положено.

Чд = З – Н, где Чд – чистый доход, З – зарплата, Н – налог.

Сначала вычисляем налог: 42 000 × 13% = 5 460 рублей. Эту сумму необходимо вычесть из зарплаты, чтобы получить чистый доход: 42 000 – 5 460 = 36 540 рублей.

1. Подсчитаем размер налога для гражданина с двумя детьми и заработком 35 тысяч рублей. Для начала нужно вычислить налоговую базу: 35 000 – (2 × 1400) = 32 200 рублей. Именно эту сумму умножаем на ставку налога, чтобы получить его сумму: 32 200 × 13% = 4 186 рублей.
2. На отпускные средства тоже действует подоходный налог, при этом к ним не применяются вычеты. Если вы получили 30 тысяч перед отпуском, то налоговый взнос будет: 3 900 рублей.

Если подсчитать размер налоговых взносов за год, несложно понять на какую сумму возмещения, например, при покупке жилья можно претендовать. Для вычислений можно использовать не только приведенные формулы, но и онлайн-калькуляторы.

Соответственно, чтобы найти требуемое число, равное 13% от 40 000 рублей, нужно ввести на калькуляторе «40000», затем нажать на клавишу «*» («умножить»), ввести число процентов (в нашем случае — 13) и нажать на клавишу «%». Таким образом вы получите все те же 5200 рублей. 6 Наконец, вы можете посчитать процент в программе Excel – этот вариант удобен тем, что можно считать один и тот же процент от разных чисел одновременно. Введите в ячейку число, от которого определяете процент (40 000). В ту ячейку, куда вы хотите вывести подсчитываемый процент (это может быть соседняя ячейка или любая другая, даже ячейка в другом листе того же файла Excel или в другом файле Excel), введите знак «=», затем кликните мышкой в ту ячейку, куда вбито ваше число, затем введите знак «*», затем количество процентов (13) и знак «%». После этого нажмите клавишу «Enter», и вы увидите требуемое число (5200).

Как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн?

Получаем число равное 17% — 2.29 x 17 = 38.93Получаем итоговое число — 229 — 38.93 = 190.07

• Калькулятор онлайн
• Простой калькулятор
• Инженерный калькулятор
• Калькулятор НДС
• Конвертер валют
• Сумма прописью
• Калькулятор дней
• Генератор случайных чисел
• Расчет процентов
• Калькулятор валют
• Кредитный калькулятор
• Ипотечный калькулятор

• Сколько дней до Нового Года
• Сколько дней до Дня рождения
• Сколько дней до Лета
• Сколько дней до Весны
• Сколько дней до Осени
• Сколько дней до Зимы
• Сколько дней до Даты
• Сколько дней до 8 Марта
• Сколько дней до 23 Февраля
• Генератор паролей
• Виджеты

Московское время 19:39:29 Сегодня Понедельник, 12 марта 2018 года © 2010-2018 Calculator888.ru.

4 марта 2016как посчитать 13 от суммы

Читайте также: Какую зарплату получает финансист Примеры расчетов и формулы Самым простым способом является вычисление суммы налогового взноса по формуле: Н = Пс × Ос В этой формуле:

• Н – сумма налога;
• Пс – процентная ставка, нас интересует 13%;
• Ос – облагаемая сумма или налоговая база.

Налоговая база равна заработной плате, получаемой сотрудником на руки.

Для ее вычисления придется сделать дополнительные расчеты, если у работника есть ребенок.
В этом случае он имеет право на налоговый вычет.

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Внимание

Умножьте сотую долю суммы на известное количество процентов.

Для этого нажмите на клавиатуре или щелкните мышкой на экране кнопку со звездочкой, а затем введите количество процентов.
5

Инфо

Завершите вычисление процента от суммы нажатием на клавиатуре или щелчком на экране кнопки со знаком равенства.

Калькулятор покажет вам числовое выражение заданного процента от введенной суммы.
6 Имея доступ в интернет при решении такой задачи можно обойтись и без калькулятора.
В сети есть множество его аналогов, которые позволяют проделывать необходимые вычисления непосредственно в окне браузера.
Если нет времени искать и осваивать такие онлайн-сервисы, то введите нужное математическое выражение непосредственно в поле запроса поисковой системыНапример, для расчета 13% от суммы в 25 тысяч 512 рублей 14 копеек введите такой запрос: «25521,14 / 100 * 13».

Калькулятор процентов

1. https://www.calc.ru/kalkulyator-nalogov;
2. http://timesnet.ru/calculator/9/?rate=salary&factor=13&expect=1&amount=10000;
3. http://www.rabota-viza-rezyme.ru/Kalkuljatory_onlajn/Kalkuljator_NDFL_onlajn_zdes.html.

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций.

• Налог для иностранца;
• Сумму зарплаты на руки;
• Дивиденды;
• Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы.

Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами.

Основные услуги

Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.
Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы. Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13.
То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб., получится 20000/100 х 13 = 2600 руб.

Этот результат и составит 13%. Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях.

То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13.

Связанная статья Что такое наклонение глаголов Источники:

• проценты как считать

Вам понадобится

• Компьютер, Excel

Инструкция 1 Чтобы в программе Excel посчитать сумму сумм столбцов таблицы, разместите курсор правее самого правого столбца, в строке, где находятся суммы столбцов.Нажмите на знак суммы «?», расположенный под основным меню и называемый «Автосумма».

В зависимости от настроек и предыдущих действий программа выделит блок ячеек, которые (по ее мнению) вы намереваетесь просуммировать.

Если выделенный блок не совпадает со строкой частичных сумм, то выделите эту строку (до выбранной клетки) и нажмите “Enter”.

Как быстро рассчитать проценты от числа, например 13% от зарплаты?

Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку «умножить», ввести цифру 13 и нажать на проценты. Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка.

А в другую (соседнюю) клетку знак «=». После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать «интер». Кроме этого, можно упростить действия.

Для этого потребуется ввести количество процентов заранее.

И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически. Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться.
Посчитайте в уме или на листе.
Ссылку на его запуск можно найти в главном меню системы — откройте его нажатием клавиши WIN или щелчком мышки по кнопке «Пуск». Вам нужно перейти в раздел «Все программы», раскрыть в нем подраздел «Стандартные» и щелкнуть строку «Калькулятор».
Однако хакеры не очень жалуют «мышиный компьютинг» и если вы тоже хотите почувствовать себя немножко хакером, то нажмите сочетание клавиш WIN + R, наберите команду calc и нажмите клавишу Enter. Обоими способами запускается один и тот же калькулятор Windows. 2 Ведите числовой эквивалент имеющейся суммы денег. Эта операция тоже может быть осуществлена как с помощью мышки, так и исключительно с клавиатуры — нужные кнопки интерфейса калькулятора дублируют такие же клавиши на клавиатуре. 3 Найдите одну сотую долю от введенного числа. Для этого задействуйте клавишу с косой чертой (слэшем) на клавиатуре или в интерфейсе на экране, а затем введите число 100.

Расчет НДФЛ производится каждым налогоплательщиком, использующим наемный труд. В материале пойдет речь о принципах процедуры расчета НДФЛ , даются пояснения, какими законодательными нормами надо руководствоваться, чтобы не ошибиться в определении налога и соблюсти все положенные для его уплаты сроки.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Чтобы правильно произвести расчет подоходного налога, следует руководствоваться нормами, содержащимися в ст. 225 НК РФ. На основании этих норм можно сформировать простой алгоритм, который позволит налогоплательщику легко справиться с проблемой под названием «как считать НДФЛ» .

1. Определить сумму дохода, который следует обложить НДФЛ. Для каждого вида дохода налоговый период может быть различен. Так, для зарплаты он равен месяцу, для продаж имущества итог подводится по окончании календарного года и т. д. Руководствоваться следует нормами п. 3 ст. 255 НК РФ.
2. Выбирается налоговая ставка, соответствующая виду дохода. Выбор осуществляется на основании норм ст. 224 НК РФ.
3. Определяется база по налогу, образовавшаяся в налоговом периоде.
4. Делается расчет НДФЛ с учетом полученных результатов от вышеприведенных операций.

Поясним некоторые перечисленные положения отдельно и раскроем их подробней.

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Правильно вычислить НДФЛ невозможно, если перед тем, как посчитать подоходный налог, не выяснить, какой временной промежуток берется для его исчисления и перечисления.

Данный бюджетный платеж имеет одно интересное свойство: у него налоговый период - один год вне зависимости от того, какой вид дохода извлекает налогоплательщик, но вносить платежи, рассчитанные с зарплаты, надо каждый месяц, а с полученных разовых средств - по истечении года.

Так, у работника, трудящегося по найму и получающего ежемесячную зарплату, из принадлежащих ему средств будет вычитаться НДФЛ каждый месяц. Именно этот промежуток и будет считаться промежутком, за который каждый раз подсчитывается подоходный налог с зарплаты . Даже если имеется в виду 13 -я зарплата — расчет берется за месяц, в котором этот доход зафиксирован бухгалтерией.

Но может случиться так, что кроме зарплаты гражданин получил доход единожды, например от продажи имущества. Как рассчитывается НДФЛ в подобных обстоятельствах? Определять размер выплаты здесь придется самостоятельно по истечении года в налоговой декларации 3-НДФЛ. Этот документ можно заполнить самому, зайдя на сайт ФНС, где подробно разъяснено, как правильно рассчитать подоходный налог с зарплаты . Период расчета НДФЛ здесь будет совпадать с налоговым периодом и равняться календарному году.

Как посчитать НДФЛ - всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Для доходов, полученных в качестве наемных работников, предусмотрены всего две ставки -13 и 30%. Первая, 13-процентная, ставка берется для резидентов РФ, 30-процентная ставка применяется для нерезидентов, работающих по найму в нашей стране.

Следует учитывать, что перед тем, как посчитать НДФЛ от суммы дохода , надо будет рассортировать все доходы по их видам. Даже если ставка для них одинакова. Особенно это важно для заработной платы, которую как доход нельзя смешивать ни с каким другим источником средств. Дело в том, что кроме подоходного налога от зарплаты ведется отсчет и страховых взносов.

Как вычислить НДФЛ - формула подоходного налога

Перед тем как рассчитать налог на доходы физических лиц , следует ознакомиться с правилами проведения данной процедуры. В п. 1 ст. 225 НК РФ приводится формула — как рассчитать НДФЛ . Она имеет простой вид и состоит всего из двух множителей, а именно:

НДФЛ = Нб × Нст,

НДФЛ - сумма подоходного налога к уплате в бюджет;

Нб - налоговая база по подоходному налогу;

Нст - налоговая ставка.

Если в полученном результате расчет НДФЛ содержит копейки, их надо округлять до рублей в большую или меньшую сторону в зависимости от того, сумма содержит больше 50 копеек или меньше.

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

Расчет НДФЛ в 2016 году - пример:

В мае 2016 года сотруднику ООО «Сигма» Селютину С. И. была начислена заработная плата в сумме 45 000 руб. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты , бухгалтерия предприятия произвела стандартный налоговый вычет, положенный сотруднику за третьего ребенка 4 лет. Он равен 3 000 руб.

Данное ООО выступает в данном случае как налоговый агент, и его бухгалтер должен обладать знаниями о том, как рассчитывается подоходный налог .

• ставка НДФЛ - 13%;
• период расчета - месяц;
• вычет на третьего ребенка - 3 000 руб.;
• зарплата - 45 000 руб.

Расчет будет выглядеть так:

1. Ищем сумму налоговой базы: 45 000 – 3 000 = 42 000 руб.
2. 42 000 × 13% = 5 460 руб.

Именно эта сумма и должна быть перечислена в бюджет

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Бухгалтеру, ведущему учет зарплаты на предприятии, надо не только знать, как посчитать подоходный налог , но и четко представлять сроки внесения в бюджет этих сумм.

Предприятие выступает при выплате дохода в качестве налогового агента, и для него установлены строгие рамки расчетов с бюджетом. Так, с авансов расчет налога на доходы физических лиц не производится и платить налог не требуется. Но по итогам месяца вносить его в бюджет надо обязательно.

Сроки уплаты подоходного налога с зарплаты в 2016 году, как и прежде, четко привязаны к моменту получения денежных средств. То есть внести его на счет казначейства надо не позднее дня, который следует за фактической выдачей средств сотруднику или перечислением ему на банковский счет.

Полный расчет НДФЛ за 2016 год по каждому сотруднику можно увидеть в справке 2-НДФЛ, сдавать которую налоговым агентам нужно по истечении каждого года.

Несмотря на то, что расчетом процентов в Советское время насколько мне не изменяет память проходили в классе 3-м, а сейчас и того раньше, встречаются люди которые не смогли усвоиить школьную программу.

Это могли быть разные причины, о которых мы говорить не будем. Хотелось бы сказать что достаточно большое количество людей в современном мире не могут выделить налог из суммы, вычесть из суммы какой либо процент, не используя калькулятор.

Это лишь говорит к сожалению о том, что подавляющее число населения не понимает откуда возникла формула выделения НДС(18%) из суммы

где S- сумма

Поэтому небольшое определение:

Проце́нт (лат. per cent - на сотню) - одна сотая доля. Обозначается знаком «%». Используется для обозначения доли чего-либо по отношению к целому.

Логично предположить если поняли все слова из вышеуказанного определения, что 100% это то что у нас есть или то над чем мы хотим произвести действие.

Например у нас есть 140 килограмм соли (принимаем это за 100%). Нам надо взять 13%

Составив пропорцию

100% = 130 кг

13% = (Х)сколкьо кг?

Получим Х*100%=13%*130кг

Х=130кг*0.13=16.9 кг

С этим разобрались теперь рассмотрим арифметические операции с процентами.

К 130 кг соли принесли еще 27% соли. Сколько соли стало.

27% от 130 кг это 0.27*130 (смотрим предыдущий пример) = 35,1 кг

то есть ответ 130+0.27*130 или вынеся 130 за скобки получим 130*(1+0.27) =130*1.27=165,1 кг

Вроде бы совсем не сложно. Теперь вычитание из суммы процентов

Из 130 кг соли забрали 45% сколько осталось?

45% от 130 кг это 0.45*130 = 58.5 кг

значит осталось 130-0.45*130 или вынеся за скобки 130 получим 130*(1-0.45) =130*0.55= 71.5 кг

Теперь осталось понять как же финансисты получили что 18% от суммы надо считать по той формуле которая была в начале статьи.

Сформулируем это так:

Нам известна сумма которая включает в себя сумму без налога и саму сумму налога (18%).

то есть

Хотим узнать сумму налога.

Решение проще некуда, особенно если мы будем оперировать цифами. Итак у нас есть сумма с НДС (18%) = 13000 рублей

Какова сумма налога НДС?

Очевидно что сумма налога = суммабезналога*процент так как процент берется от какой то суммы которую мы пока еще не знаем и которую тоже хотелось бы найти.

Подставив процент получим сумма налога=суммабезналога*0.18

то есть сумма= суммабезналога+суммабезналога*0.18

а сумма известна и равна 13000

тогда получаем уравнение с одной переменной 13000=суммабезналога(1+0.18)

и суммабезналога получили 11016,95 рублей

Теперь у нас есть все что бы узнать сумму налога

сумма= суммабезналога+сумма налога

сумма налога = 13000-11016,95 = 1983,05 рубля

Долго, зато очень понятно.

Теперь абстрагируемся от конкретных цифр и все тоже самое сделаем с помощью переменных

формулы у нас уже есть

сумма= суммабезналога+суммабезналога*0.18(налог)

суммабезналога=сумма/(1+0.18)

сумма= суммабезналога+сумма налога

сумма=сумма/(1+0.18)+сумма налога

сумманалога = сумма-сумма/(1+0.18) = сумма*(1-1/(1+0.18)) = сумма*(1+0.18-1)/(1+0.18)= сумма*0.18/1.18

Умножим на 100 числитель и знаменатель - получим окончательную формулу сумманалога= сумма*18/118

Вот и получили ту волшебную формулу по которой бухгалтера выделяют НДС из суммы.

А заменив 18 на какой либо другой процент, например 10 или 27 мы можем также выделять такие же суммы налогов

при 10% => сумманалога=сумма*10/110

при 27% => сумманалога= сумма*27/127

Есть на сайте еще один калькулятор Вычисления с процентами. Онлайн расчет . Он позволяет решить хитрую задачу на сколько процентов изменилась стоимость товара, если сначала стоимость выросла на 10%, а потом уменьшилась на 10%.

Синтаксис

Для пользователй XMPP клиента: proc <сумма> <процент>

Каждый элемент разделяется как минимум одним пробелом.

Примеры

Менеджер по закупкам, приобретая оборудование у производителя на сумму 300 тысяч рублей, попросил "откат" в размере 12% от суммы закупки.

Вопрос: Какую реальную выручку получит производитель и какую же сумму "отката" ему придется отдать "предприимчивому" менеджеру по закупкам?

Пишем запрос proc 300000 12

Есть четыре варианта ответа в типовых примерах

Сумма 300000 включает в себя процент 12%

А сумма процента 32142.857142857

Сумма 300000 НЕ включает в себя процент 12%
Тогда сумма с процентом 336000
И сумма процента 36000

Сумма 300000 является зарплатой с учетом вычета налога 12%
Тогда зарплата без учетов налога 340909.09090909
И сумма налога 40909.090909091

Процент 12% от суммы 300000 составит 36000

Так как в сумме "прячется" процент отката то наше решение

Сумма 300000 включает в себя процент 12%
Тогда сумма без процента 267857.14285714
А сумма процента 32142.857142857