Из-за ужесточения налогового режима в стране граждане озабочены тем, как можно законно получить дополнительные льготы и вычеты. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам находится в НК России. Чтобы выяснить, какие вычеты по имущественному налогу предусмотрены законодательством для разных категорий граждан, необходимо разобраться в том, как работает налоговая система в России.

Налоговая система России

Налоговая система в РФ представляет собой механизм сбора пошлин, налогов и прочих обязательных платежей с налогоплательщиков. Имущественные сборы, как неотъемлемая часть системы налогообложения, регулируется гл. 32 ч. 2 Налогового кодекса.

В структуре налогообложения находятся следующие виды налоговых отчислений:

• налоги, в т.ч. акцизы;
• сборы, в т.ч. гос. пошлины.

Объектами для обложения являются имущество, доход, прибыль, расход частного лица, ИП или фирмы и прочие полученные лицом блага, которые можно оценить в стоимостном выражении.

Иерархия налогов, принятая в России, имеет 3 уровня:

• местные;
• региональные;
• федеральные.

Местные – уплачиваемые населением в местный бюджет — территориально. Устанавливаются представителями местного самоуправления. В данную группу включены по данным ст. 15 НК РФ налог на землю и имущество, торговый сбор, на рекламу, на дарение и наследование.

Региональные – действуют на территории субъекта РФ. К данной категории относятся согласно ст. 14 НК РФ игорный, транспортный и на имущество организации.

Федеральные – действуют на территории России. Имеют одинаковый размер для всех субъектов гражданских правоотношений. Составляют основную часть сборов. К ним, согласно ст. 13 НК РФ, относятся косвенные – НДС, акцизы и прямые, такие, как на НДФЛ, на прибыль организации, прочие налоги и пошлины.

Важно! Имущественные относятся к местным налогам. Это означает, что их размер варьируется от региона к региону. Так, транспортный сбор для легковых малолитражек в Москве составляет от 25 до 35 руб. за 1 лошадиную силу в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства, в Волгограде – 20 руб., а в Новосибирске – 10 руб.*

Имущественный налог: определение, виды, срок уплаты

Оплата налогов — долг каждого гражданина

Цель имущественного налогообложения граждан – формирование местных бюджетов и бюджетов субъектов РФ. За счет собранных средств реализуются социальные программы. К ним относятся благоустройство дорог, строительство детских садов и школ, поддержание городской инфраструктуры и т. д.

Данный вид сборов уплачивается с имущества физических лиц. Основание для уплаты – консолидированный реестр, фиксирующий сведения об имуществе граждан через регистрирующие органы.

Важно! Все граждане, которые официально оформили свое право собственности на движимое и недвижимое имущество, должны уплачивать установленные суммы согласно ч. 2 НК РФ.

В имущество, облагаемое налогом со стороны налоговых органов, относится частная собственность граждан:

• транспортные средства;
• участки земли;
• недвижимость.

Уплачиваются либо по месту жительства, либо по месту фактического расположения объекта налогообложения.

Пример: если лицо проживает в Москве, но прописано в городе Санкт-Петербурге, то налог насчитывает инспекция Санкт-Петербурга.

Важно! Срок оплаты задолженности по имущественным налогам – 1 декабря. Основанием для осуществления оплаты признается налоговое управление из соответствующего органа. Направляются уведомления с начала апреля по конец ноября, т.е. за месяц (30 календарных дней) до истечения срока оплаты. Отследить состояние счета легко в публичном портале налоговой, либо на «Госуслугах».

Кто не платит налог на имущество физических лиц – льготники

Ставки утверждаются по тарифам, установленным в нормативной документации, которые разрабатываются представителями муниципальных образований. Полный перечень ставок по годам представлен на сайте ФНС в разделе со справочной информацией. Необходимо выбрать вид пошлины, период и регион (код в системе уже стоит), нажать «найти», и форма заполнится автоматически. Помимо суммы на сайте указан документ, на основании которого производится платеж.

Например: в Санкт-Петербурге и Москве применяется система, рассчитываемая в соотношении с кадастровой стоимостью подлежащих обложению объектов.

Ставки для людей не должны превышать:

• 1% – для недвижимости, строящихся объектов, гаражей, мест парковочных, строений общей площадью менее 50 м2;
• 2% – для имущества согласно п.7 ст. 378.2 НК РФ + объектов ценой ниже 300 млн руб.;
• 0,5% – для прочих объектов.

На строящиеся объекты и имущество, которое дороже 300 млн руб., льготы не распространяются.

Важно! Вычет предоставляется на выбор с каждого облагаемого вида имущества, находящегося в собственности лица.

Например, если у пенсионерки Ивановой О. В. есть 2 квартиры, 3 гаража и комната в коммуналке, то потребовать выплаты она вправе лишь с одной квартиры, одного гаража и комнаты.

Так как лиц – местного типа, региональные власти вправе самостоятельно устанавливать дополнительные виды льгот. В Москве такие дополнительные льготы отсутствуют.

Для того, чтобы гражданин смог получить причитающийся вычет, нужно:

1. заполнить форму 3-НДФЛ;
2. получить из бухгалтерии 2-НДФЛ;
3. приложить необходимые документы и копии документов об оплате;
4. предоставить указанные документы в налоговый орган по месту прописки.

Льготы для военнослужащих

Для предоставления льготы нужно направить в налоговую личный военный билет или удостоверение, а в случае отсутствия – справку из учреждения, в которой прописаны соответствующие звание и должность.

Льготы для инвалидов

Для людей с разными группами инвалидности действуют следующие льготы:

• льготирование за выплаты в инспекцию по налогам для инвалидов 2-й и 1-й группы, и для инвалидов с детского возраста;
• возможность отказа от оплаты за пользование транспортом в случае наличия специально оборудованного автомобиля;
• уменьшение размера налога на земельные участки на 10 тыс. руб. согласно п. 5 ст. 391 НК РФ на 10 тыс. руб.

Льготы по налогам для инвалидов 3 группы

У таких граждан есть свои привилегии: это и отсутствие сбора при оформлении ИП, и возможность не оплачивать пошлины при пользовании малолитражным автомобилем, и льготы при получении медицинского обслуживания. Однако льгота по НДФЛ инвалиду 3-й группы общего заболевания не предусмотрена законом.

Льготы для многодетных семей

К сожалению, согласно НК РФ, льготы для семей, в которых много детей, не предусмотрены на уровне государства. Однако для них действуют вычеты согласно пп. 3,4,5 и 6 ст. 403 НК РФ.

Например, 20 м2 – с квартиры и 40м2 с площади дома – размер налогового вычета.

Льготы для организаций и ИП

Что касается организаций и ИП, то их собственность является необлагаемой в случае, если она входит в состав основных средств согласно ст. 374 НК РФ. Данное ОС должно:

• использоваться для выпуска продукции, сдаваться в аренду;
• использоваться больше, чем 1 год;
• не продаваться с целью получения дохода.

Обратите внимание! При этом ОС может приносить собственнику доход.

Согласно ст. 381 НК РФ льготы установлены для организаций:

• входящих в зону свободной торговли;
• религиозных организаций;
• органов судебной и исполнительной систем;
• адвокатских контор;
• юристов;
• протезных и ортопедических компаний;
• ИТ-компаний.

Льготным является движимое имущество, зарегистрированное после 1.01.2013 г.

Чтобы получить свою льготу, организация должна подготовить налоговую декларацию.

Изменения в Налоговой декларации

Ранее в декларации КНД 1152026 требовалась 2010257 льгота по налогу на имущество расшифровка. По данному коду назначались льготы согласно п. 25 ст. 381 НК РФ. В отчетности за I квартал 2018 г. данный код применять не нужно. Теперь строка 160 из раздела 2 заполняется следующим образом:

• в первых ячейках ставится код 2012000;
• после «/» указывается справа налево номер, пункт и подпункт статьи регионального закона, предусматривающего льготу.

Образец заполнения представлен на сайте ФНС.

Список граждан, необлагаемых налогом

• инвалиды: 1-й и 2-й гр. (взрослые), 1-й, 2-й и 3-й гр. – детства;
• Герои России и СССР, и лица, получившие орден Славы 3-й степени;
• участники ВОВ и иных ветеранов;
• военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
• члены военных семей в случае потери ими кормильца;
• пенсионеры;
• лица, подвергнувшиеся радиоактивному облучению;
• граждане, профессионально занимающиеся творчеством, имеющие оборудованные для совершения профессиональной деятельности и организации всевозможных выставок помещения;
• лица, имеющие на земельных участках строения площадью менее 50 м2.

Важно! Если собственник квартиры не является льготником, но с ним проживает, например, его член семьи – пенсионер или инвалид I группы, льгота данному собственнику не предусмотрена. Только в одном случае выплата осуществляется: если лицо является как льготником, так и собственником квартиры.

Таким образом, имущественные налоги предоставляются различным категориям россиян. Для предоставления физическому лицу льгот, оно должно подать необходимое в Налоговую инспекцию.

* Тарифы актуальны на 09.07.2018 года.

ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2017 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2018 года. Такой срок связан с тем, что позднее ведомство начнет готовить налоговые уведомления для отправки на основании имеющихся данных, и информация о льготе может оказаться не учтенной при исчислении налога, что потребует его пересчета в дальнейшем.

Направить заявление об использовании налоговой льготы можно любым удобным способом: через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на сайте ФНС России, по почте или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Налоговики подчеркивают, что если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Напомним, в настоящее время действуют следующие льготы:

• по налогу на имущество физических лиц – для 15 категорий граждан, перечисленных в ;
• по транспортному налогу – для владельцев транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, при условии регистрации автомобиля в системе взимания платы "Платон" ();
• по земельному налогу – для землевладельцев из категорий граждан, указанных в (речь идет об уменьшении налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв. м одного земельного участка).

В каком порядке производится перерасчет суммы налога в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога? Узнайте из "Энциклопедии решений. Налоги и взносы" интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите на 3 дня бесплатно!

При этом регионы могут устанавливать дополнительные налоговые льготы для физлиц по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество. Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2017 года, можно в сервисе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России.

По общему правилу, налогоплательщики должны уплатить налог на имущество физических лиц за 2017 год в срок не позднее 1 декабря, следующего за истекшим налоговым периодом (). Аналогичный срок предусмотрен для транспортного () и земельного () налогов. Но учитывая, что в текущем году 1 декабря выпадает на выходной день (субботу), уплату налогов необходимо произвести до 3 декабря (понедельник) включительно.

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта « «.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

• инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
• Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
• «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
• военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
• пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
• участники боевых действий в Афганистане;
• и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам .

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

• по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
• по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
• по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
• по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

• жилое помещение (комната, квартира);
• жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
• гараж;
• машино-место;
• хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
• специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

• Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
• Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
• Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
• Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

1. Соберите пакет документов:
   — + + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
   ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

• лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
• через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
• по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в

По ИНН или СНИЛС

По индексу налогового документа (УИН)

Для поиска налогов введите номер ИНН или СНИЛС. Рекомендуем выполнять проверку по обоим документам одновременно.

?
? Для поиска налогов и пени в системе ГИС ГМП

Для поиска налога введите номер Налогового документа или уникальный идентификатор начисления (УИН).

? Для проверки налогов и пени по уже выписанным Налоговым документам Искать налоги »

Нажимая кнопку «Искать налоги», Вы даёте согласие на обработку персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N152-Ф3 «О персональных данных»

* Поиск производится в ГИС ГМП (налоги, оформленные по всей территории России).

Наш сервис позволять проверить и оплатить онлайн налоги физических лиц: транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Проверка производится по ИНН, СНИЛС или индексу документа (УИН). Регистрация не требуется.

Проверка налогов проводится по базе «Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах» (сокращенно – ГИС ГМП). Данная база содержит данные о всех налоговых начисления в России.

В случае обнаружения налоговых начислений или задолженностей, вы можете сразу же оплатить их, в качестве платежного средства принимаются банковские карты MasterCard, Visa, МИР.

Как проверить налоги по ИНН или УИН?

Для того чтобы проверить налоговые начисления и задолженности Вам понадобится номер одного из следующих документов:

1. ИНН - Идентификационный номер налогоплательщика
2. СНИЛС - Страховой номер индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде России (зелёная пластиковая карточка)
3. УИН или индекс документа - номер уведомления ФНС о начисленных налогах

Проверка налогов осуществляется по номеру документа, введенных в соответствующие поля формы поиска. Вы можете проверить налоги, указав одновременно оба документа. Номер СНИЛС вводится без дефисов и пробелов , только цифры.

По ИНН или СНИЛС можно узнать только задолженность по налогам, т.е., начисления, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Текущие налоговые начисления можно узнать только по УИН.

После внесения данных в поля формы поиска нажмите кнопку «ИСКАТЬ НАЛОГИ». Проверка налогов может продолжаться длительное время, пожалуйста, дождитесь результата.

Если в результате проверки найдутся налоги, будет предоставлена подробная информация: дата, УИН, вид налога, сумма к оплате и прочее. В противном случае появится сообщение о том, что ничего не найдено.

Справочная информация по налогам физических лиц

Ниже вы найдете ответы на основные вопросы по налогам физических лиц. Если Вы не нашли ответ на свой вопрос – присылайте его через форму обратной связи .

Какие налоги должны уплачивать физические лица?

Физические лица уплачивают следующие виды налогов: налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный.

Можно ли проверить налоги по фамилии?

Проверить налоги по фамилии физического лица нельзя. Очевидно, что в России огромное количество людей с полностью совпадающей фамилией, именем и отчеством. В такой ситуации проверка налогов по фамилии выдавала бы бессмысленный результат.

Как проверить налоги по паспортным данным?

Непосредственно по данным паспорта узнать налоги невозможно. Однако существует обходной вариант – по паспортным данным, на сайте nalog.ru, можно узнать ИНН и затем проверить налоги по ИНН.

Как узнать свой ИНН?

Узнать ИНН физического лица, по паспортным данными, можно на сайте ФНС налог.ру - https://service.nalog.ru/inn.do

Можно ли узнать земельный налог по кадастровому номеру?

К сожалению, узнать начисление земельного налога по кадастровому номеру нельзя. Данный налог можно узнать только по ИНН владельца земельного участка или УИН.

Можно ли на сайте nalog.ru узнать налоги по фамилии?

Как уже отмечалось выше, ни на каком сайте, в том числе www.nalog.ru (инструкция по работе с сайтом ) нельзя узнать налоговые начисления и задолженности по фамилиии.

Можно ли проверить налоги на сайте ФНС (nalog.ru) без регистрации?

Проверка налогов на сайте nalog.ru без регистрации невозможна. Информация о налоговых начислениях на сайте ФНС доступна только через личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля вы можете обратиться в любую инспекцию Федеральной налоговой службы, независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь паспорт и оригинал/копию свидетельство о постановке на учет.

В какой срок необходимо оплачивать налоги физических лиц?

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 23 ноября 2015 № 320-ФЗ в часть вторую Налогового кодекса РФ налоги должны быть уплачены не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. К примеру, налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог за 2018 год должен быть уплачен не позднее 1-го декабря 2019 года. С учетом того, что 1-е декабря в 2019 году приходится на выходной день - крайний срок уплаты налогов без пени - 2-е декабря 2019 года.

Что будет если не оплачивать налоги?

В случае, когда налогоплательщик не уплачивает налоги, ФНС формирует требование об уплате налога, пени, штрафа. В случае неисполнения налогоплательщиком требования об уплате в срок, установленный в этом требовании, налоговый орган начинает процедуру взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации.
Взыскание задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляется по двум условиям:
- наличие у должника неисполненной обязанности в размере, превышающем 3000 рублей;
- истечение трехлетнего срока исполнения требования об уплате, в случае если общая сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов, сборов, пеней, штрафов не превышает 3000 рублей
В данных случаях заявление о взыскании за счет имущества налогоплательщика - физического лица подаётся налоговым органом в суд при наступлении одного из вышеуказанных условий.

Как узнать УИН налогового начисления?

Каждый год ФНС рассылает по почте налоговое уведомление, вместе с квитанцией на оплату. УИН обозначается как индекс документа, состоит из 20-ти цифра и располагается вверху квитанции.
Если вы не получили налоговое уведомление, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или получить при личном обращении в ИФНС.

Как получить налоговый вычет в отношении налога на имущество физических лиц?

Для начала необходимо пояснить, что такое налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц. В соответствии с пунктами 3-5 статьи 403 НК РФ:
3. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
4. Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
5. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Таким образом, налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц это уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости определенной площади объекта недвижимости.
К примеру, для квартиры площадью 50 квадратных метров налог будет начисляться следующим образом. Кадастровую стоимость квартиры надо поделить на площадь, полученную кадастровую стоимость квадратного метра площади умножить на 20 (налоговый вычет) и полученную величину вычесть из кадастровой стоимости. Конкретный расчет. Квартира площадью 50 метров и кадастровой стоимостью 10 млн. рублей. 10 млн / 50 = 200 тысяч рублей кадастровая стоимость метра квадратного. 20 метров налогового вычета умножить на 200 тысяч = 4 млн. рублей. Расчет налоговой базы: 10 млн. – 4 млн. = 6 млн. рублей. Налоговый вычет рассчитывается автоматически, поэтому никаких действий для его получения предпринимать не надо.
Важно понимать, что налоговый вычет применяется к объекту недвижимости, а не к физическому лицу. Иными словами, если у квартиры площадью 80 квадратных метра 4 собственника, налог за квартиру всё равно будет рассчитан, исходя из кадастровой стоимости 60 квадратных метра. Каждый из собственников, при условии равных долей, фактически получит начисления налога на 15 кв. метра.
Если у физического лица несколько квартир, налоговый вычет будет применен к каждой квартиры.

Льготы по транспортному налогу в разных регионах России могут сильно отличатся

Это связано с тем, что местные власти могут устанавливать свои льготы.

О льготах лучше знать больше, чтобы платить меньше.

Перечислить все можно.

Поэтому я покажу 2 способа:

как за 5 минут узнать свои льготы по транспортному налогу?

Забегая вперед скажу, что эти способы абсолютно бесплатны.

1-ый способ : онлайн сервис налоговой службы.

Налоговики за наши деньги радуют нас полезными сервисами, которые помогают находить свои льготы по налогам.

2-ой способ : дистанционная консультация.

Помощь живого специалиста, которому можно задать вопрос, выручает в неясных ситуациях.

Оба способа можно использовать одновременно, потому что они дополняют другу друга.

Итак, приступим.

1. Онлайн сервис по налоговым льготам.

На сайте налоговой службы есть Справочная информация о льготах по транспортному налогу.

Для облегчения поиска налоговых льгот по транспортным средства смотрите видео, потому что оно поможет за 5 минут найти свои льготы.

Отдельно я изложил пошаговую инструкцию в тексте статьи.

Откроется Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

В открывшем окне нужно выполнить 4 простые действия:

выберите вид налога.

Для этого поставьте чек-бокс напротив транспортного налога, на который указывает красная стрелка.

из выпадающего списка выбираем налоговый период.

В моем примере будет выбран 2016 год, потому что он завершен и в 2017 году нужно платить налоги за прошедший год.

выберите субъект Российской Федерации.

Для примера возьмем 77 регион г. Москва.

Ниже можно выбрать муниципальное образование. Но это на ваше усмотрение.

Сервис выдаст результат и без выбора муниципального образования.

кликайте «Найти».

Ниже система отобразит список документов, в которых содержатся льготы по транспортному налогу.

В нашем примере сервис выдал Закон г. Москвы «О транспортном налоге».

Тратить время на утомительное изучение этого закона мы не станем, а кликнем на ссылку «Подробнее», чтобы автоматически получить информацию о налоговых льготах.

В открывшемся окне нужно опуститься чуть-чуть ниже.

Выберите вкладку «Региональные льготы».

Если вы просто гражданин, то поставьте галочку напротив «Физическое лицо».

Кликните «Показать».

После выполнения этих действий, ниже появится таблица, в которой перечислены:

категории граждан, имеющие право на льготу по транспортному налогу,

условия предоставления льготы,

какие документы нужны для получения льготы по транспортному налогу;

размер льготы.

Прочитав за 2 минуты данную таблицу, вы узнаете: как сильно вас любит местная власть.

Иными словами, вы будете знать: имеете ли право на льготу по транспортному налогу и какие документы нужны для получения льготы.

Аналогичным образом проверяем наличие льгот, установленных федеральной властью.