Это слово вы не раз слышали в повседневных разговорах, читали в новостях, специальной литературе и официальных документах. Брокер - что это такое простыми словами? Наша статья даст полноценный ответ на вопрос. Кроме того, мы разберемся с несколькими разновидностями этой занятости.
Начнем с определения. Значение слова "брокер" - физическое или юридическое лицо, выполняющее посреднические функции между покупателем и продавцом, между страхователем и страховщиком, между судовладельцем и фрахтователем. Оплата за работу брокера - комиссионные.
Лексическое значение слова "брокер" становится также понятным из перевода слова. Термин произошел от англ. broker - "посредник".
Деятельность брокеров в Российской Федерации подлежит обязательному лицензированию. Такое законное предписание в нашей стране действует с начала сентября 2013 года. Лицензию на брокерскую деятельность выдает Центральный банк России. Ранее это было прерогативой Федеральной службы по финансовым рынкам.
Синонимы "слова брокер":
Брокер - это несколько направлений деятельности. Каждое из них имеет свои особенности, сферу занятости. Рассмотрим наиболее популярные сегодня:
Давайте разберем подробнее обязанности вышеописанных специалистов.
Одно из самых распространенных направлений специальности. Дело в том, что частное лицо на биржевом рынке не может самостоятельно подать заявку на приобретение или продажу ценных бумаг. Операции совершаются лишь через брокерские компании - профессиональных участников этого рынка. Биржевой брокер всегда имеет лицензию ЦБ РФ на свою деятельность.
Брокерские компании предоставляют клиентам возможность открывать торговые счета, подавать заявки на куплю и продажу акций, которые затем транслируются посредником на торги уже для поиска контрагентов. За подобное содействие брокер получает свои комиссионные.
Отметим, что на бирже специалист не торгует за свой счет, а лишь занимается заявками клиентов. В западных странах функции биржевого брокера сугубо посреднические. В России специалисты более клиентоориентированы: предоставляют рекомендации и аналитические обзоры, проводят разъясняющие тренинги и семинары. Иными словами, совмещают в себе функции аналитического агентства и брокерской фирмы.
Если в некоторых странах уже действуют ассоциации лизинговых брокеров, то в России этот рынок сегодня находится лишь на стадии формирования. Важно отметить и тот факт, что деятельность подобных специалистов в РФ не регулируется специальными законодательными правовыми актами.
Услуги брокера оплачивает лизинговая компания. Как правило, комиссионные здесь составляют 1% от суммы сделки. В особо сложных случаях вознаграждение может доходить до 10%.
В процессе своей работы кредитные брокеры взаимодействуют с широким кругом организаций и физических лиц: банками и страховщиками, автомобильными салонами и агентствами недвижимости, частными клиентами и оценочными компаниями.
Самые важные услуги, предлагаемые специалистами:
Общие функции кредитного брокера следующие:
Давайте посмотрим, чем же услуги авиаброкеров отличны от услуг авиакомпаний. Самый важный пункт - это широта предлагаемых функций. Авиакомпании, к примеру, предоставляют только воздушное судно и летный экипаж.
Авиаброкеры, помимо этого, организуют аренду VIP-залов ожидания аэропортов, обеспечивают полноценное и качественное питание на борту самолета, доступ в Интернет, заботятся о своевременном вылете воздушного судна.
Еще одно важно отличие брокера от авиакомпании - он берет на себя полную ответственность за предполетные ситуации, непосредственно сам рейс и послеполетное обслуживание пассажиров. Авиаброкеры - полноценные заказчики авиакомпаний, способные к тому же оценивать услуги последних.
Давайте рассмотрим наиболее распространенные услуги авиаброкеров в мире:
Онлайн-брокер - специалист, осуществляющий следующие функции:
Брокер - это посредник в различных сферах деятельности. Наиболее популярны биржевые брокеры, так как без них невозможны операции на рынке ценных бумаг. Набирают обороты и такие разновидности посредничества, как кредитные, лизинговые, авиаброкеры.
Брокер имеет право:
Хранить, использовать и учитывать денежные средства клиентов, предназначенные цлн инвестирования в ценные Аумаги или полученные от продажи ценных бумаг, если это предусмотрено условиями до-Mittopa;
Оказывать консультационные услуги по вопросам приобретения ценных бумаг и иных инвестиций;
Выступать андеррайтером при размещении эмиссионных ценных бумаг;
Совершать иные финансовые операции и сделки.
Федеральная служба по финансовым рынкам помимо осуществления контроля и применения определенных санкций за те илииные нарушения брокеров разрабатывает и требования, которые должны быть своего рода руководством в процессе деятельности рассматриваемых профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Требования к брокерской деятельности можно коротко охарактеризовать следующим образом:
По отношению к клиенту - максимальным образом учитывать его интересы;
По отношению к контрагентам на рынке - вести честную игру;
По отношению к государству - подчиняться требованиям законодательства.
При осуществлении своей профессиональной деятельности брокер должен следовать следующим правилам:
Лично исполнять поручения клиентов, за исключением случая передоверия совершения сделок другому брокеру, если оно предусмотрено в договоре с клиентом или брокер вынужден к этому силой обстоятельств для охраны интересов своего клиента с уведомлением последнего;
Исполнять обязательства по заключенным с клиентами договорам, действуя добросовестно и исключительно в интересах клиентов;
Исполнять поручения клиентов в порядке их поступления;
При заключении договора на брокерское обслуживание письменно уведомить клиента о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг;
Доводить до сведения клиентов всю необходимую информацию, связанную с осуществлением их поручений;
Возместить клиенту убытки в порядке, установленном законодательством.
При исполнении договора брокер должен осуществлять учет сделок и операций, совершенных по поручению клиентов, принимая меры по обеспечению конфиденциальности имени клиента, его платежных реквизитов и иной информации, полученной в связи с исполнением обязательств по договору с клиентом. Это требование не распространяется на информацию, подлежащую представлению в уполномоченный орган согласно требованиям российского законодательства. Кроме того, брокер обязан представлять клиенту отчеты о ходе исполнения договора. При наличии у клиента возражений по отчету брокер обязан принять меры к устранению возникших разногласий.
Для облегчения контроля за действиями брокера внутренние процедуры и правила должны обеспечивать обособленный учет хранящихся у брокера денежных средств каждого клиента, предназначенных для инвестирования в ценные бумаги. Данное положение нашло закрепление в Положении «О ведении счетов денежных средств клиентов и учете операций по доверительному управлению брокерами», утвержденном постановлением ФКЦБ России от 20 октября 1997 г. №38. Так, в соответствии с п. 1.4 указанного постановления денежные средства и ценные бумаги, переданные брокеру, обособляются от его собственных денежных средств, и, следовательно, на них не может быть обращено взысканиепо обязательствам брокера, и эти денежные средства не могут быть включены в конкурсную массу в случае банкротства.
Согласно письму ЦБР от 1 марта 2001 г. № 34-Т «О применении постановления ФКЦБ России от 22 сентября 2000 г. № 18»14 кредитные организации должны открывать отдельные банковские счета с пометкой «специальный брокерский счет» для обособленного учета на них денежных средств клиентов, поступивших брокеру во исполнение договора о брокерском обслуживании. Для открытия отдельных банковских счетов брокер обязан представить в кредитную организацию лицеизию профессионального участии ка рынка ценных бумаг. Число специальных брокерских счетом, открываемых брокером для це лей ведения счетов денежных средств клиентов, не ограничивается. Условия обслуживания отдельных банковских счетов опре деляются договором кредитной организации и брокера. На отдельные банковские счета могут быть зачислены исключительно средства клиентов брокера, заключивших с ним один из типов договоров, предусматривающих ведение счета денежных средств, Данное положение закреплено Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Однако представляется, что оно сформулировано не совсем корректно, поскольку такая формулировка дает основание полагать, что открытие отдельного расчетного счета клиента имеет место только в том случае, если это предусмотрено договором, заключенным между брокером и клиентом (например, договор комиссии). На самом же деле открытие персонального клиентского счета является обязательным, независимо от того, было ли данное положение прописано в договоре или нет. Обособление денежных средств клиентов осуществляется брокером путем учета переданных ему денежных средств на отдельном балансе.
Расчеты между брокером и клиентами, являющимися физическими лицами, могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами по договоренности. Брокер вправе получать в кредитной организации наличные денежные средства в необходимой ему сумме для расчетов с клиентами, являющимися физическими лицами.
Передача клиентом денежных средств брокеру осуществляется путем перечисления безналичных денежных средств на отдельный расчетный счет, открываемый брокером, или путем внесения наличных средств в кассу брокера.
При этом брокер обязан отразить в своем учете зачисление денежных средств на счет денежных средств клиента не позднее следующего банковского дня после зачисления их на отдельный расчетный счет соответствующей кредитной организацией.
Распоряжение брокером счетами денежных средств клиента зависит от того, на основании какого договора возникли правоотношения между указанными сторонами. Ведь операции с ценными бумагами могут осуществляться брокером на основании договора как с элементами поручения, так и комиссии, т.е. от имени и за счет клиента или от своего имени, но за счет клиента. Так, если брокер действует в качестве комиссионера, договор комиссии мотет предусматривать право использования денежных средств брокером до момента возврата их клиенту в соответствии с условиями договора, т.е. у брокера есть возможность быть владельцем финансовых средств, включая ценные бумаги, клиента в течение определенного срока, указанного в договоре, и осуществлять ризличные сделки с денежными S ре дствами/ценными бумагами с целью извлечения дополнительной прибыли. Другими словами, брокер, распоряжаясь денежными средствами клиента, не ограничивается рамками одной операции, сделки в отношении приобретения или продажи ценных бумаг, а пользуется находящимися у него на хранении денежными средствами клиента на протяжении всего срока действия договора комиссии.
Часть прибыли, полученной от использования денежных средств клиента и остающейся в распоряжении брокера, в зависимости от условий договора может перечисляться клиенту. При этом брокер не вправе гарантировать или давать обещания клиенту в отношении доходов от инвестирования хранимых им денежных средств. Данное положениене имеет отношения к правомочию брокера принимать на себя ручательство за исполнение сделки купли-продажи ценных бумаг третьим лицом. В последнем случае речь как раз идет о сложной посреднической модели, при которой не должно быть допущено ущемление интересов клиента.
Говоря о специфике распоряжения брокером денежными средствами клиента, нельзя оставить без внимания такой интересный факт, как передача брокером своих собственных финансовых средств в пользование клиенту для их инвестирования в ценные бумаги. Таким образом, речь идет об особенности некоторых брокерских торговых операций на фондовом рынке ценных бумаг, заключающихся в предоставлении брокерами права кредитования своих клиентов. Денежные средства в данной ситуации предоставляются по целевому договору займа (для приобретения ценных бумаг) под залог этих ценных бумаг. Но и здесь законодатель предусмотрел механизмы, служащие уменьшению возможности злоупотреблений со стороны брокеров и дилеров, а именно: на действия данных профессиональных участников наложены ограничения, согласно которым указанные ценные бумаги, под которые выдается кредит, должны торговаться через организаторов торговли15 и иметь признанные котировки. Сумма займа, предоставленного клиенту, не может превышать 50% рыночной стоимости этих ценных бумаг, а общая сумма денежных средств не может превышать сумму, равную двукратному размеру собственного капитала брокера.
Отметим также, что до декабря 2002 г. условия займа регулировались подзаконным актом. Положение изменилось с принятием новой редакции Федерального закона «О рынке ценных бумаг», закрепившего возможность предоставления брокером финансовых средств своим клиентам в порядке займа. Таким образом, заем денежных средств с последующим их инвестированием в ценные бумаги стал предметом правового регулирования на законодательном уровне.
При организации бухгалтерского учета брокер обеспечивает раздельный учет операций, связанных с выполнением своей уставной деятельности. Данные по операциям брокеров с ценными бумагами не включаются в бухгалтерскую отчетность, составляемую брокером и представляемую государственным органам в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Клиенты брокера - юридические лица, а также физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица, самостоятельно несут ответственность за отражение в бухгалтерском учете в установленном законодательством порядке операций со своим имуществом. Брокер не производит уплаты налоговых платежей за своих клиентов. Но данное положение не распространяется на физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, а также на юридических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации и не ведущих инвестиционную деятельность в РФ через постоянное представительство (иностранное юридическое лицо). В отношении данной категории клиентов брокер ведет бухгалтерскую отчетность по операциям с их имуще-ством, а также несет ответственность за правильное и своевременное ее представление в налоговые органы и удержание налога с доходов указанных лиц в установленном законодательством РФ порядке. Заключение договора о брокерском обслуживании с юридическим лицом-нерезидентом, по которому брокер действует от своего имени, но за счет клиента, не приводит к появлению у последнего постоянного представительства в РФ (при отсутствии такового ранее).
Брокеры ежеквартально представляют в налоговые органы по месту своего нахождения формы бухгалтерской отчетности по всем ведущимся ими отдельным (обособленным) балансам. Однако повторим, что представляемая отчетность не является основанием для начисления и выплаты налоговых платежей, производимых клиентами брокера по месту своего нахождения.
После окончания отчетного периода, установленного клиентом для расчетов с бюджетом (ежеквартально или ежемесячно), брокер предоставляет клиентам - юридическим лицам, а также физическим лицам, зарегистрированным в качестве предпринимателей без образования юридического лица, формы бухгалтерской отчетности по отдельному (обособленному) балансу в объеме, установленном Министерством финансов РФ для организаций.
Наиболее важной для обеспечения защиты интересов клиентов, на наш взгляд, является обязанность брокера ежеквартально предоставлять клиентам отчет и проведенных операциях, вклт чая информацию о движении ценных бумаг и денежных средств. Отношения между брокером и клиентом оформляются соответствующим договором, поэтому сторонами остается право преду смотреть и иные обязательству увеличивающие степень защи щенности того или иного контр агента.
Буквой закона предписаны и еще одна обязанность, согласии которой брокер гарантирует тай ну операций и счетов своих кли ентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан выдаются третьим лицам и порядке и на основаниях, преду смотренных законодательством Российской Федерации о банковской тайне.
УТВЕРЖДАЮ генеральный директор _______________________ _______________________ "__" __________ 200_ г. Должностная инструкция брокера 1. Общие положения 1.1. Брокер относится к категории специалистов. 1.2. При выполнении должностных обязанностей подчиняется непосредственно ____________________. 1.3. Назначение на должность и освобождение от нее производится приказом генерального директора. 1.4. На должность брокера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или среднее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности не менее 2 лет. 1.5. Брокер должен знать: 1.5.1. Законодательные акты, нормативные и методические материалы, касающиеся торгово-экономической деятельности; 1.5.2. Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики; 1.5.3. Конъюнктуру внутреннего и внешнего рынка; 1.5.4. Профиль биржи, брокерской конторы, другого предприятия, учреждения, организации; 1.5.5. Виды биржевых сделок; 1.5.6. Правила ведения переговоров об условиях покупки или продажи товара, оказания услуги; 1.5.7. Порядок установления цены товара (услуги), его оплаты и доставки; 1.5.8. Организацию торговли, рекламной деятельности, проведения инвестиционных конкурсов, торгов и аукционов; 1.5.9. Правила составления аукционных каталогов; 1.5.10. Основы социальной психологии; 1.5.11. Требования, предъявляемые к товару (услуге); 1.5.12. Порядок заключения договоров, составления и оформления необходимых документов, установленной отчетности, подготовки информации о продаваемом товаре, оказываемой услуге; 1.5.13. Организацию труда и управления; 1.5.14. Гражданское и трудовое законодательство; 1.5.15. Правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты. 1.6. В своей деятельности брокер руководствуется: 1.6.1. Уставом; 1.6.2. Настоящей должностной инструкцией. 1.7. Во время отсутствия брокера его обязанности исполняет ___________. 2. Должностные обязанности Брокер: 2.1. Покупает и продает партии товара на аукционах, рынках наличного товара или срочного рынка товаров, а также ценных бумаг и финансовых документов, в том числе иностранной валюты, коммерческих услуг (кредит, заключение трудовых договоров и контрактов, транспортные услуги, продажа недвижимости, грузовые перевозки, организация рекламы и т.п.). 2.2. Устанавливает деловые контакты между покупателями и продавцами товаров, заказчиками и оказывающими услуги. 2.3. Обеспечивает своевременную и на наиболее выгодных условиях продажу или покупку товара, заключение договоров на оказание услуг. 2.4. Изучает конъюнктуру внутреннего и внешнего рынка, потребительские свойства товаров, надежность ценных бумаг, требования участников сделки при покупке или продаже товаров, предоставлении услуг, а также при заключении коммерческих (валютных, кредитных) биржевых сделок, различных по степени доверия (договор комиссии, договор поручения). 2.5. Посещает торги и аукционы, обеспечивает представление необходимых данных для подготовки аукционных каталогов, своевременное установление от имени клиента цены продажи и ее изменение, а также суммы сделки. 2.6. Ведет переговоры о покупке или продаже по частному соглашению не проданных на аукционе товаров. 2.7. Организует транспортировку товара, устанавливает стоимость доставки и оформляет взимание ее стоимости с клиента. 2.8. Выполняет расчетно-аналитические операции и работы по регистрации и оформлению биржевых документов, формулирует содержание заявки. 2.9. Консультирует клиентов по вопросам, относящимся к его компетенции. 2.10. Руководит работой подчиненных ему агентов. 3. Права Брокер вправе: 3.1. Требовать от руководства создания необходимых условий для выполнения служебных обязанностей. 3.2. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению, а также вносить предложения по совершенствованию работы предприятия. 3.3. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности. 3.4. Запрашивать лично или по поручению своего непосредственного руководителя у специалистов предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей. 3.5. Привлекать к решению возложенных на него задач специалистов других отделов. 4. Ответственность Брокер несет ответственность в пределах, определенных действующим законодательством Российской Федерации, за: 4.1. Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией. 4.2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности. 4.3. Нарушение внутреннего распорядка предприятия. Настоящая должностная инструкция разработана в соответствии с Положением о ______________ (номер, дата документа). Руководитель структурного подразделения ___________________________ "__" _______ 200 _ г. СОГЛАСОВАНО: Начальник юридического отдела ___________________________ "__" _______ 200 _ г. С инструкцией ознакомлен:___________________________ "__" _______ 200 _ г.