Как происходит сдача отчетности ИП (индивидуальными предпринимателями) через Интернет и как автоматизировать этот процесс?

Для начала определимся, какую отчётность предстоит сдавать и куда.

На состав и сроки сдачи отчётности ИП влияют 3 ключевых фактора:

• ведётся ли деятельность – нужна ли стандартная или нулевая отчётность;
• какая система налогообложения используется – УСН, ЕНВД, ПСН или ОСН;
• есть ли у ИП сотрудники – будем ли отчитываться только перед ИФНС и Росстатом (если штата нет) или также перед ПФР и ФСС (если есть).

Ежегодную отчётность обязаны сдавать все ИП без исключения. Если деятельность не велась, всем, кроме ИП на ЕНВД необходимо сдать лишь нулевую отчётность. При отсутствии деятельности по ЕНВД нулевая декларация не сдаётся, т.к. ИП снимается с учёта как ЕНВД и может перейти на любую другую систему налогообложения. Несвоевременная сдача нулевой отчётности ИП грозит штрафом от 1000 рублей.

ИП без штата

При использовании патентной системы налогообложения ИП, работающие без найма сотрудников, не сдают в ФНС деклараций по НДС и на доходы физических лиц, а также не отчитываются перед ПФС и ФСС. Тем не менее, ИП на ПСН обязан:

• Вести книгу учёта доходов (согласно статьям 346.24 и 346.53 Налогового Кодекса РФ), чтобы при необходимости представить её для проверки сотрудникам ФНС. Вести книгу можно в электронном виде. Главное, чтобы в неё невозможно было вносить изменения.
• Отправлять статистические отчёты в Росстат в соответствии с требованиями действующего законодательства. К примеру, отчитываться о деятельности за прошлый год согласно положениям Федерального закона «О развитии малых и средних предприятий» от 24.07.2007 № 209-ФЗ.
• Отправлять в ФНС налоговую отчётность по уплате НДПИ, земельного, водного, транспортного налога, а также акцизов – если по закону ИП является плательщиком данных налогов.

ИП на УСН и ОСН помимо всего перечисленного ежегодно подают декларацию по налогу на доходы до 30 апреля. Кроме того, при использовании ОСН необходимо декларировать предполагаемый доход на год. Декларация подаётся в течение 5 дней по окончании месяца, когда был получен первый доход с начала года.

Предприниматели на УСН и ОСН, заключившие договор социального страхования, обязаны ежеквартально отправлять сведения в ФСС – до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Кроме того, ИП на ОСН до 25 числа следующего за отчётным кварталом месяца сдают декларацию по НДС.

Для предпринимателя на ЕНВД ежеквартальная отчётность ограничивается сдачей налоговой декларации до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ИП-работодатели

С 2016 года ИП обязаны сдавать отчётность в электронном виде:

• в ПФР – если в штате более 25 сотрудников,
• в ИФНС – если в штате 25 сотрудников и более.

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают себе в помощь работников, ежегодно подают в ФНС сведения:

• о средней численности сотрудников за год – до 20 января,
• о доходах сотрудников – до 1 апреля.

Кроме того, каждый ИП-работодатель должен ежеквартально отчитывается по удержанному налогу на доходы физических лиц (6-НДФЛ), сдавать отчёты по формам 4-ФСС (в ФСС) и РСВ-1 (в ПФР). Также необходимо ежемесячно сдавать в ПФР отчёт по форме СЗВ-М.

Если вы боитесь перепутать сроки или порядок сдачи отчетности ИП, рекомендуем использовать программу электронной отчётности СБИС, которая имеет встроенный налоговый календарь, удобный мастер отправки отчётов и систему напоминаний.

Отчёты при закрытии ИП

Предприниматели на УСН сдают последний отчёт до 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности ИП. Те, кто применяет ЕНВД, сдают отчёт перед подачей документов на ликвидацию ИП.

После закрытия ИП последние отчёты и документы, подтверждающие прекращение деятельности, необходимо хранить в течение 3 лет – на случай налоговой проверки.

Чем удобна электронная сдача отчетности ИП

В любом случае отчётность ИП в электронном виде сдавать проще и быстрее, чем в бумажном. Во-первых, электронный отчёт вы направляете через Интернет из любой точки мира и в удобное вам время – независимо от графика работы госорганов. Во-вторых, ускорить формирование и отправку электронных отчётов можно с помощью специальных программ, таких как СБИС Электронная Отчётность.

Со СБИС электронная сдача отчетности ИП происходит за несколько минут. Вы заполняете простые формы в Мастере отчётов, выбираете, куда отправляете документы в желаемые госорганы и ждёте подтверждения.

Отчетность ИП в электронном виде удобна ещё и тем, что вам не придётся отслеживать налоговый календарь – программа напомнит, когда сдавать тот или иной отчёт в зависимости от вашей системы налогообложения.

При покупке СБИС вы получаете электронную подпись, которая будет храниться на защищённом сервере, что обеспечивает высокий уровень безопасности при пересылке ваших данных.

Поскольку ИП сдают меньше отчётов, чем юридические лица, стоимость тарифов СБИС для ИП снижена. Для нулевой отчётности предусмотрена услуга «Нулёвка»! Следите за специальными акциями нашей компании!

• Сдача отчетности в ФНС
• Регистрация Абонента в Системе
• Программное обеспечение для формирования, проверки и передачи отчетности в ФНС
• Настройка рабочего места налогоплательщика

Цены указаны для офисов Акционерное Общество «Национальный удостоверяющий центр» в г. Москва, Хабаровск. Цены на услуги в иных субъектах РФ могут отличаться.

Как известно, индивидуальные предприниматели (ИП) наравне с другими субъектами хозяйственной деятельности должны в установленные сроки подавать отчеты в различные контролирующие органы - ФНС, ПФР, Росстат. Причем по сравнению с крупными коммерческими структурами, в которых работают десятки человек, ИП имеет некоторые преимущества. Например, самостоятельный выбор формы отчетности - бумажной или электронной.

Однако любой предприниматель, хотя бы однократно столкнувшийся с государственной бюрократической машиной и потерявший уйму времени в очередях, знает, сколько времени и нервов может уйти на сдачу бумажной документации. Таким образом, электронная отчетность ИП, несмотря на свой факультативный режим, все же является наиболее предпочтительной формой документооборота. Да, переход на нее поначалу требует некоторых расходов, зато потом данный вариант будет экономить не только время, но и деньги.

Электронная отчетность ИП

Подключитесь сейчас по выгодной цене от 125 руб. в месяц (от 1500 руб. в год)

Давайте перечислим процедуры, которые требуется выполнить, чтобы перейти на электронную отчетность ИП.

• Получение ЭЦП. Электронная отчетность ИП для обеспечения своей юридической значимости должна быть скреплена индивидуальной цифровой подписью. Для ее получения предлагаем обратиться в Национальный удостоверяющий центр, представив копию паспорта, нотариально заверенную копию выписки из ЕГРИП и заявление о выпуске сертификата открытого ключа ЭЦП. Изготовление подписи осуществляется в течение несколько дней, с действующими тарифами вы сможете ознакомиться на нашем сайте.
• Выбор программного инструмента. Электронную отчетность ИП можно оформить и отправить двумя различными способами - через браузер при помощи удаленных сервисов или воспользовавшись специальным программным обеспечением, установленным на персональный компьютер. Второй вариант более надежен, поскольку не делает вас заложником работоспособности Интернета и сервера, на котором запущен сервис. Приобрести многофункциональный программный комплекс, который позволит оформлять, проверять и отправлять в цифровом виде отчетность ИП в Росстат, Налоговую Службу, Пенсионный Фонд, Службу Страхования и другие контролирующие органы вы сможете в Национальном удостоверяющем центре.
• Создание пакета документа. Установив на персональный компьютер сертификат ЭЦП, средства криптографической защиты информации и (опционально) программное обеспечение, можно приступать к оформлению и затем сдавать отчетность ИП в Росстат и прочие контролирующие органы.

На территории Российской Федерации создаются условия для всех субъектов хозяйственной деятельности, в частности, индивидуальных предпринимателей. Помимо того, что теперь процедура регистрации предпринимателей упрощена настолько, что делать это они могут в режиме онлайн, так еще и появились системы, с помощью которых может передаваться электронная отчетность ИП. Такие технологии дают возможность любому субъекту хозяйствования выгодно сотрудничать с любыми органами государственной власти.

Требования к отчетности ИП

Для реализации своих хозяйственных функций и сдачи отчетности по результатам деятельности за определенный промежуток времени индивидуальный предприниматель может прибегнуть к использованию систем электронного документооборота (СЭД), которые благополучно прижились во многих коммерческих и некоммерческих организациях и у большого количества частных предпринимателей.

Под электронной отчетностью ИП понимают «портфель» документов, которые в обязательном порядке сдаются индивидуальным предпринимателем в контролирующие органы исполнительной власти. Пример: ежемесячная, ежеквартальная и иная отчетность для органов Федеральной налоговой службы Российской Федерации и прочих инстанций.

В соответствии с нормативными актами федерального законодательства в России существуют 2 вида индивидуальных предпринимателей:

• ИП, которые осуществляют свою деятельность без посторонней помощи (сотрудников);
• предприниматели, которые выступают также и в роли работодателей (нанимают сотрудников).

Стоит отметить, что электронная отчетность для этих видов ИП разная. Первые по результатам своей деятельности отчитываются только местным органам налоговой службы. А вот ИП, имеющие наемных рабочих, обязаны предоставлять отчетность не только в подразделения налоговой инспекции, но еще в органы Пенсионного фонда РФ.

Стать участником электронной системы документооборота для сотрудничества с контролирующими органами власти – это важный и ответственный шаг для любого хозяйствующего субъекта.

Сдача электронной отчетности ИП – альтернатива бумажному методу. Однако существуют ситуации, когда налогоплательщик по закону (ст. 80 НК РФ) обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде, – в случае, если средняя численность работников – более 100 человек, а также если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.

Перечислим основные характеристики системы, с помощью которой любой ИП сможет сдавать свою отчетность в электронном виде:

• Оперативность. Передача цифровых документов по телекоммуникационным каналам связи происходит в кратчайшие сроки.
• Надежность. Любая СЭД гарантирует своему пользователю безопасную передачу его документации в необходимые инстанции.
• Конфиденциальность. Каждый полноправный пользователь электронной системы документооборота имеет право на конфиденциальность его персональных данных, которая, в свою очередь, подкрепляется электронной цифровой подписью.

Для того чтобы ИП мог сдавать отчетность через интернет, ему необходимо сделать следующее:

• Выбрать подходящую компанию, которая оказывает услуги по подключению клиентов к системам автоматизированного обмена данными.
• Определиться с тарифом на услугу.
• Составить заявление о переходе на ЭДО. Данный документ имеет четко определенную форму. Образец заполнения, а также чистую форму его вы сможете найти на официальных сайтах ФНС или ПФ России. Он заполняется и подается в соответствующие организации в единственном экземпляре.
• Подписать основное соглашение межу сторонами о сотрудничестве. Данный документ заполняется в нескольких экземплярах, каждый из которых предназначается для отдельной стороны соглашения.
• Подписать дополнительные соглашения.

Важно: перед подписанием каждого из документов не поленитесь тщательно изучить его положения, чтобы избежать неприятных ситуаций в будущем.

Помимо вышеуказанных документов, индивидуальному предпринимателю нужно обязательно получить право на использование электронной цифровой подписи. Такое право может предоставить только сертификационный центр, который уполномочен присваивать всем желающим ЭЦП. Запомните, что без цифровой подписи обмен электронной документацией невозможен, так как именно подпись придает цифровым документам юридическую значимость и статус.

В последнее время налоговые органы все чаще стали настоятельно «просить» индивидуальных предпринимателей представлять отчетность в электронном виде, используя телекоммуникационные каналы связи. Это, в первую очередь, связано с тем, что от доли ИП, представивших отчетность в электронном виде зависит материальное благосостояние инспекторов отдела по работе с налогоплательщиками и отдела ввода данных. По последним данным в г. Москве только 19,7% ИП сдают отчетность в электронном виде. Согласно Концепции развития электронного документооборота в деятельности налоговых органов в Москве по итогам сдачи отчетности за 2009г. доля ИП, сдающих отчетность в электронном виде должна достичь 32%, а к концу 2010 года - 35%.

Компания ОВИОНТ ИНФОРМ готова помочь индивидуальным предпринимателям в решении следующих задач:

I. Самостоятельная подготовка отчетности и формирование файлов для их отправки в электронном виде в контролирующие органы. Для этого можно воспользоваться программным комплексом «Баланс-2W Экстерн », являющимся совместной разработкой компании «ОВИОНТ ИНФОРМ» и спецоператора связи «СКБ Контур». Программный комплекс позволяет подготовить, проверить и сдать отчетность через Интернет в ФНС, ПФР и Росстат в одной программе.

Сдача отчетности в электронном виде предоставляет следующие преимущества :

• Отправка отчетности без личного присутствия в ИФНС, ПФР и Росстат - не выходя из офиса или дома, экономя время и нервы.
• Получение от налоговых органов электронных услуг, предоставляемых среди которых, в том числе, получение справки о состоянии расчетов с бюджетом, выписки операций по расчету с бюджетом и др.
• Автоматическое обновление форм при изменениях в законодательстве.
• Проверка данных в режиме реального времени.
• Полная конфиденциальность информации.

II. Помимо этого компания ОВИОНТ ИНФОРМ оказывает услуги по подготовке отчетных форм , необходимых для представления в ФНС, ПФР и Росстат.

Напомним, что российская система законодательства предоставляет индивидуальным предпринимателям возможность осуществлять деятельность на одной из пяти систем налогообложения, от выбора которой зависит состав представляемых форм отчетности. Помимо ИФНС, индивидуальные предприниматели представляют отчетность в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и органы Росстата.

Администратор	Общий режим	УСН	УСН на основе патента	ЕНВД	ЕСХН
ИФНС	3-НДФЛ - не позднее 30 апреля	УСН - не позднее 30 апреля	-	ЕНВД - ежеквартально не позднее 20 апреля, 20 июля 20 октября, 20 января	ЕСХН - не позднее 31 марта
	НДС – ежеквартально не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января	НДС – ежеквартально не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января
	За 2009г. – ЕСН для ИП за себя – не позднее 30 апреля 2010г.
	За 2009г. – Декларация по взносам на ОПС – не позднее 30 марта 2010г.
	Справки по форме 2-НФДЛ не позднее 1 апреля
	Среднесписочная численность – до 20 января года, следующего за истекшим
	Земельный налог -до 1 февраля года, следующего за истекшим
ПФР	Отчет по форме РСВ-2 – не позднее 1 марта
	Отчет по форме РСВ-1 – ежеквартально, не позднее 1 мая, 1 августа, 1 ноября и 1 февраля
	Персонифицированный учет – не позднее 1 марта
ФСС	4-ФСС – ежеквартально не позднее 15 апреля, 15 июля, 15 октября, 15 января
	4а-ФСС – не позднее 15 января
Росстат	1-ИП – ежемесячно не позднее 4 числа после отчетного периода
	1-ИП (торговля) – до 21 сентября
	1-услуги – до 1 марта
	ПМ – ежемесячно не позднее 4 числа после отчетного периода
	ПМ (выборка) – ежеквартально не позднее 29 числа после отчетного периода
	ПМ (микро) – до 5 февраля
	Формы регионального статистического наблюдения, утверждаемые ТОГС по субъектам РФ