ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подытоживая, можно сделать вывод, что банковское кредитование предпринимательской деятельности является мощным источником финансирования предпринимательской деятельности, обеспечивающей процессы расширенного воспроизводства в обществе за счет активизации инвестиционно-инновационной деятельности. Поэтому активизация банковского кредитования реального сектора экономики является важной задачей экономической политики, решение которой будет иметь существенный социально-экономический эффект.
Однако ряд специфических особенностей развития предпринимательства, в том числе малого и среднего бизнеса, сложные внутренние и внешние экономические условия его деятельности повышают риски банковского кредитования предпринимательской деятельности. В следствие возникает разрыв между потребностью предпринимателей в кредитах и способностью банковской системы ее удовлетворить. В этих условиях реализация экономической роли банковского кредитования как движущей силы расширенного воспроизведения затрудняется.
Преодолеть эту проблему можно за счет совершенствования форм и методов банковского кредитования в направлении согласования интересов банков и предпринимателей, что создаст основу для активизации банковского кредитования. В работе выделено основное направление такого совершенствования - расширение банковского кредитования малого бизнеса за счет предоставления бланковых кредитов, а также включение дополнительных услуг по управлению и мониторингу кредитуемых объектов.
Кредитные отношения претерпели значительные изменения в последние десятилетия. Сейчас сущность понятия кредита нецелесообразно сводить к сумме средств, которые кредитор предоставляет заемщику на условиях возвратности, платности и срочности. Сейчас целесообразно определять кредит как способ эффективного хозяйствования, который обеспечивает непрерывность процессов общественного воспроизводства. Ведущее место в отношениях кредитования принадлежит банковскому кредиту. Банковское кредитование является главным элементом финансовой системы любой страны.
Взаимосвязь банковского кредитования и экономики приобретает особую весомость в процессе перехода к экономическому развитию на инновационной основе. Главными точками пересечения отношений банковского кредитования и инновационного развития экономики являются:
а) долгосрочное банковское кредитование инновационных процессов;
б) разработка и внедрение банковских новаций, направлены на модернизацию отношений кредитования;
в) своевременный мониторинг экономической ситуации и высокоэффективный перераспределение ресурсов в пользу приоритетных отраслей;
г) сопровождение объекта инновационного кредитования и меры по коммерциализации инновационного продукта.
Роль банковского кредита реализуется на практике через его функции и, прежде всего, за счет перераспределительной функции, согласно которой выполняется перераспределение временно свободных средств в стране. При этом роль кредита и, соответственно, банковского кредитования приобретает особое значение, поскольку в удовлетворении временных потребностей одних хозяйствующих субъектов (субъектов судостроения) в дополнительных средствах за счет временно свободных средств (которые концентрируются банками) других хозяйствующих субъектов. При этом именно особенности отрасли, формирующие соответствующие потребности по кредитованию, и повышают его значимость

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) взаймы и возвращением ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные связи обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения сочетают в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость как в денежной, так и в т оварной форме.
Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения в Украине носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. В рыночном хозяйстве деньги опосредствуют движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств в целях обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В воспроизводственном процессе финансовые отношения выражают прежде отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.
Кредитные отношения имеют поворотный и возмездный характер. Распределительные и перераспределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения связаны с воспроизведением ссудного капитала. Вышеприведенное обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель работы состоит в исследовании сущности банковского кредита, особенностях его использования в деятельности предприятий и пути его трансформации в предоставлении малым предприятиям.
Для достижения цели в работе поставлены следующие задачи:
Определить сущность и необходимость кредита;
Изучить формы, виды и функции кредита;
Изучить сущность банковского кредита как источника формирования оборотного капитала предприятия и источника финансирования проектов энергоэффективности;
Определить проблемы и перспективы использования банковского кредитования малого бизнеса;
Определить пути и направления усовершенствования банковского кредитования малого бизнеса.
Объект исследования - банковская деятельность в сфере предоставления кредитов.
Предмет исследования - совокупность теоретических и практических аспектов использования банковского кредита как источника финансирования деятельности предприятия.
В ходе проведения исследования были использованы такие научные методы, как анализ, синтез, метод обобщения, исторический метод, дедукция.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенное исследование позволяет определить сущность банковского кредита на данном этапе развития экономической системы, а также позволяет определить возможные пути совершенствования банковского кредитования, как источника финансирования деятельности предприятия.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, в каждом из которых выделено по два параграфа, заключения и списка использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА 6
1.1.Сущность и необходимость кредита 6
1.2.Функции, формы и виды кредита 12
РАЗДЕЛ 2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИСТОЧНИК СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
2.1.Банковский кредит как источник формирования оборотного капитала предприятия 19
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности 23
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА 30
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 30
3.2.Усовершенствование банковского кредита как источника финансирования малого бизнеса 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 51

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
3. Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2011. - 422 с
5. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
6. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
7. Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
8. Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
9. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова - М.: ИНФРА-М, 2009. - 448 с.
10. Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
11. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с
12. Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
13. Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
14. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2011. - 560с.
15. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2013. - 296 с.
16. Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
17. Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
18. Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
19. Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
20. Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. - Режим доступа: www.mspbank.ru
21. Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
22. Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. - 288 с.
23. Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
24. Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
25. Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. - М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html

В процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности изменяется структура средств и источников их формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и, как следствие, финансовое состояние организации.

От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение хозяйствующего субъекта. Использование заемных источников повышает степень риска банкротства, однако, при оптимальном сочетании собственных и заемных средств и умелом управлении заемными средствами, уровень доходности собственного и совокупного капитала в целом существенно возрастает.

Кредитование - одна из форм финансового обеспечения воспроизводственного процесса в той части ресурсов, которая не обеспечена собственными средствами.

Кредитоспособной является организация, которая имеет предпосылки для получения кредита и способное обеспечить возвратность сумм кредита (погасить долг) и проценты по нему.

Кредитные ресурсы для хозяйствующих субъектов предоставляют коммерческие банки. Центральный банк и его территориальные филиалы и отделения осуществляют общий контроль за денежным обращением, финансируют мероприятия, предусмотренные в государственном бюджете, контролируют деятельность коммерческих банков, устанавливают общие правила кредитной политики. Никаким коммерческим организациям, а также организациям и предприятиям, находящимся в государственной собственности (кроме финансируемых из государственного бюджета), Центральный банк денежных ресурсов ни в наличной, ни в безналичной форме не выдает.

Все кредитные средства проходят через коммерческие банки, процентные ставки за кредит регулируются ЦБ через ставку рефинансирования (учетную ставку), которая устанавливается и периодически пересматривается ЦБ. Ограничение спроса на денежные средства со стороны хозяйствующего субъекта регулируется Налоговым законодательством, которое предусматривает отнесение процентов по уплате кредита на затраты в пределах учетной ставки, умноженной на коэффициент 1,1.

Коммерческие банки выдают кредиты на самые различные сроки: от 1 до 7 дней (так называемые «короткие» займы), до года и более. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от срока: чем больше срок, на который выдана ссуда, тем выше ставка.

В зависимости от целевого назначения и сроков предоставления различают краткосрочный и долгосрочный кредиты.

Долгосрочный кредит используется на цели производственного и социального развития организации (для строительства и приобретения основных фондов, расширения и совершенствования производства и др.) и выдается на срок свыше одного года.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей деятельности предприятий (необходимые для выполнения плана) и предоставляется, как правило, на срок до одного года. Краткосрочный кредит может быть представлен в денежной или натуральной форме, так называемый товарный кредит (предприниматель приобретает товар с отсрочкой платежа).

Виды краткосрочных кредитов:

1) доверительный кредит - выдается клиентам при временных финансовых затруднениях без ограничения при полном доверии банка (не требуется оформление обеспечения или залога), оформляется срочное обязательство;

2) бланковый кредит - предоставляется без обеспечения и только клиентам с высокой платежеспособностью.

К нему можно отнести:

а) контокоррент - закрывается расчетный счет и открывается контокоррентный счет, с которого оплачиваются текущие расходы, в зависимости от остатка начисляются проценты. Кредитуется вся текущая производственная деятельность. Финансирование капитальных вложений с этого счета не производится;

б) овердрафт - выдается путем списания средств с расчетного счета клиента сверх остатка на счете; в соглашении с клиентом банк оговаривает максимальную сумму и срок возврата; выделяют овердрафт:

м краткосрочный (на несколько дней);

■ продленный (несколько недель, месяцев);

■ сезонный (при большом временном разрыве между расходами и доходами).

3) векселедателъский кредит - долговое обязательство банка, оформленное на предъявителя;

4) факторинг - финансирование под уступку денежного требования;

5) валютный кредит - предоставляется банками, имеющими лицензию на проведение валютных операций. Объект кредитования - экспортно-импортные поставки; текущая деятельность совместных предприятий и др. Получение кредита в коммерческом банке тем или иным

хозяйствующим субъектом - процедура в значительной степени формализованная.

Хозяйствующий субъект - это клиент, который должен представить банку бизнес-план, обоснование направлений, куда будет направлен кредит, расчеты его окупаемости, определяющие возможность своевременного возврата основного долга и процентов. Банк может потребовать обеспечение кредита (в зависимости от сумм и срока) путем залога недвижимости, земельного участка; ценных бумаг или иного имущества, гарантии достаточно надежного юридического лица-гаранта, отвечающего своим имуществом в случае долговых обязательств заемщикам, оформления в страховой компании страховки риска полного или несвоевременного погашения задолженности по ссуде. Несмотря на жесткие условия предоставления кредита хозяйствующему субъекту, постоянным клиентам, своим акционерам под конкретные приоритетные направления развития банк может предоставлять кредиты на льготных условиях.

Развитие рынка предполагает возникновение и развитие новых форм взаимоотношений хозяйствующих субъектов, в том числе предприятий и банков. Банки выступают активными участниками лизинговых, факторинговых и франчайзинговых операций, существенно снижая риски отдельных хозяйствующих субъектов (контрагентов) и избавляет от необходимости брать дополнительные, дорогостоящие кредиты в банке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подытоживая, можно сделать вывод, что банковское кредитование предпринимательской деятельности является мощным источником финансирования предпринимательской деятельности, обеспечивающей процессы расширенного воспроизводства в обществе за счет активизации инвестиционно-инновационной деятельности. Поэтому активизация банковского кредитования реального сектора экономики является важной задачей экономической политики, решение которой будет иметь существенный социально-экономический эффект.
Однако ряд специфических особенностей развития предпринимательства, в том числе малого и среднего бизнеса, сложные внутренние и внешние экономические условия его деятельности повышают риски банковского кредитования предпринимательской деятельности. В следствие возникает разрыв между потребностью...

ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА 6
1.1.Сущность и необходимость кредита 6
1.2.Функции, формы и виды кредита 12
РАЗДЕЛ 2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИСТОЧНИК СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
2.1.Банковский кредит как источник формирования оборотного капитала предприятия 19
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности 23
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА 30
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 30
3.2.Усовершенствование банковского кредита как источника финансирования малого бизнеса 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 51

Введение

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) взаймы и возвращением ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные связи обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения сочетают в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость как в денежной, так и в т оварной форме.
Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения в Украине носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. В рыночном хозяйстве деньги опосредствуют движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств в целях обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В воспроизводственном процессе финансовые отношения выражают прежде отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.
Кредитные отношения имеют поворотный и возмездный характер. Распределительные и перераспределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения связаны с воспроизведением ссудного капитала. Вышеприведенное обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель работы состоит в исследовании сущности банковского кредита, особенностях его использования в деятельности предприятий и пути его трансформации в предоставлении малым предприятиям.
Для достижения цели в работе поставлены следующие задачи:
Определить сущность и необходимость кредита;
Изучить формы, виды и функции кредита;
Изучить сущность банковского кредита как источника формирования оборотного капитала предприятия и источника финансирования проектов энергоэффективности;
Определить проблемы и перспективы использования банковского кредитования малого бизнеса;
Определить пути и направления усовершенствования банковского кредитования малого бизнеса.
Объект исследования – банковская деятельность в сфере предоставления кредитов.
Предмет исследования – совокупность теоретических и практических аспектов использования банковского кредита как источника финансирования деятельности предприятия.
В ходе проведения исследования были использованы такие научные методы, как анализ, синтез, метод обобщения, исторический метод, дедукция.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенное исследование позволяет определить сущность банковского кредита на данном этапе развития экономической системы, а также позволяет определить возможные пути совершенствования банковского кредитования, как источника финансирования деятельности предприятия.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, в каждом из которых выделено по два параграфа, заключения и списка использованной литературы.

Фрагмент работы для ознакомления

Установленный законодательством порядок выплаты заработной платы рабочим и служащим, в результате которого в обороте предприятий, учреждений, организаций постоянно есть средства в виде задолженности по оплате труда, которые могут временно быть вложенными и накапливаться на банковских счетах;
- Свободная денежная масса у населения в виде денежных сбережений на банковских счетах10.
Действенным методом прогнозирования, выдачи, использования и возврата кредитов является соблюдение заемщиками принципов банковского кредитования.
При заключении кредитных договоров банки используют их с целью предотвращения роста рисков от кредитных операций. Обособленное от общей теории кредита применения принципов кредитования приводит к снижению эффективности банковских кредитов, рост риска их невозврата.
Приоритетными мерами по поддержке субъектов производства, преодоления негативного влияния мирового финансового кризиса является применение льготного кредитования по ставке, не превышающей размера учетной ставки центрального банка, получения субсидий, субвенций из бюджетов разных уровней на удешевление стоимости стратегических для производства материальных ценностей.
Управление кредитными рисками является наиболее актуальной проблемой, которая требует дальнейшего теоретического исследования в контексте предотвращения их возникновения, сведения к минимуму их влияния на процесс банковского кредитования. В период мирового финансового кризиса уровень кредитного риска отечественных банков достиг своего пика.
Рост проблемных кредитов в большой степени зависит от недовыполнения заемщиками условий кредитных соглашений в результате неквалифицированной и непрофессиональной деятельности банковских специалистов и финансовых злоупотреблений на рынке кредитных услуг. Это приводит к росту кредитных рисков, ухудшение качества кредитных портфелей. Рост доли просроченных и сомнительных кредитов в кредитном портфеле приводит к потере части стоимости объектов залога, снижается доходность банковских учреждений. Банковские учреждения вынуждены увеличивать объемы резервов для возмещения возможных потерь по кредитным операциям, что отрицательно влияет на результаты их деятельности. Банковские учреждения при кредитовании не обладают локальной информации о финансовом состоянии заемщика, его финансового, имущественного положения. Банки при выдаче кредита в основном руководствуются финансовым состоянием и наличием застрахованного залога заемщика, способной обеспечить возврат кредита. В то же время, информацию о состоянии имущества заемщика в залоге другого финансово-кредитного учреждения из-за ее конфиденциальность получить невозможно.
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности
Термин «финансирование» характеризует все меры, направленные на покрытие потребности предприятия в капитале, которые включают мобилизацию финансовых ресурсов (денежных средств, их эквивалентов и имущественных активов), их возврат, а также отношения между предприятием и капиталодателями, которые из этого вытекают (платежные отношения, контроль и обеспечение)11. Объемы финансовых ресурсов, которые направляются в то или иное направление экономической деятельности, в значительной степени зависят от эффективности использования ресурсов, под которой мы понимаем соотношение между затратами и полученными результатами. Эффективность, в свою очередь, зависит от адекватности форм и методов финансирования специфики объекта финансирования. Разнообразие потребностей в финансовых ресурсах определяет большое количество форм и методов финансирования, которые в совокупности составляют систему финансирования.
Традиционно основные формы финансирования классифицируют по следующим критериям:
а) в зависимости от целей финансирования;
б) по источникам поступления капитала.
Поскольку целью финансирования в нашем исследовании является предоставление ресурсов для финансирования проектов повышение энергоэффективности предприятий (ППЭП), то остановимся на классификации форм финансирования в зависимости от источников поступления капитала.
Наиболее общим разделением источников финансирования ППЭП является разделение их на внутренние и внешние ресурсы. Использование внутренних ресурсов - собственных средств предприятия - является довольно распространенным в мировой практике. Во Франции, например, ППЭ, которые имеют быструю окупаемость, финансируемых за счет средств предприятий. Более масштабные проекты, имеющие длительный срок окупаемости, финансируемые правительством12.
Собственные средства предприятий, а именно амортизационные отчисления и запланированную прибыль, должны быть преимущественно дешевым и самым надежным и доступным источником финансирования краткосрочных ППЭП.
Несмотря на достаточно широкий перечень возможных источников и методов финансирования ППЭ возможности привлечения средств из различных источников, особенно в странах с переходной экономикой, ограничены. Так потребность в объемах финансирования проектов повышения энергоэффективности являются достаточно высокими, тогда как фактические объемы намного меньше.
Кроме того, не все источники финансирования ППЭ могут быть задействованы. В таблице 2.1 представлен рейтинг возможностей привлечения финансирования из отдельных источников в таких странах бывшего социалистического лагеря, как Венгрия, Чехия, Польша, Россия, Украина, Румыния, Болгария.
Таблица 1.
Рейтинг возможности привлечения финансирования из различных источников в отдельных странах13
Страна
Венгрия
Чехия
Польша
Россия
Украина
Румыния
Болгария
Местные банки
4*
4
4
2
2
2
2
Иностранные банки
4
4
4
2
1
2
2
ЕСКО
4
3
2,5
1
1
2,5
2,5
Государственно-частное партнерство
3
4
4
2
2
2,5
2
Национальные фонды
3
3
3
1,5
1,5
2
2
* 4 – рынок развит, 1 – возможность использования ресурса очень невелика
Из данных таблицы 1 видно, что разную степень доступности ресурсов из различных источников непосредственно связано с уровнем развития рыночных отношений и структурой финансовой системы. Так, в Венгрии, Чехии, Польши возможности использовать ресурсы банков или национальных фондов, или создать государственно-частное партнерство для финансирования ППЭП почти вдвое превышают аналогичные возможности в Украине, России, Румынии, Болгарии.
Кроме того, данные таблицы 1 свидетельствуют, что наибольший рейтинг из всех источников финансирования имеет банковское кредитование, государственно-частное партнерство и ЭСКО (в Венгрии). Это дает оснований для предположения, что в России ключевое внимание должно уделяться развитию именно этих источников финансирования ППЭП, которые на текущем этапе имеют низкий рейтинг, а значит - существенный потенциал для развития.
Учитывая ограниченные возможности финансирования за счет государственного бюджета, отсутствие собственных средств предприятий при необходимости в значительных объемах финансирования ППЭ, одним из основных направлений государственной финансовой поддержки ППЭП должно стать стимулирование банковского кредитования, в частности, на принципах государственно-частного партнерства и с использованием средств международных финансовых организаций.
Для обоснования весомой роли и места банковского кредитования в системе финансирования ППЭ будем исходить из сущности кредитования, которая проявляется в его функциях. В экономической энциклопедии под редакцией С. В. Мочерного отмечается, что кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возврата в определенный срок с выплатой процента14. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Сейчас в рамках экономической науки существует два направления развития теории кредитования. Первая - натуралистическая теория - трактует кредитные отношения и операции только как способ перераспределения товарных ценностей, а ее сторонники считают, что кредит не может создавать капитал, а лишь выступает формой его движения от кредитора к заемщику. Вторая теория (капиталообразующая) основана на предположении, что кредитные соглашения не только переносят, но и создают кредитный капитал, поэтому играют очень важную роль в экономике. В отечественной научной мысли указанные подходы к сущности кредитных операций получили отражение в перераспределительных и воспроизводственных функциях кредита, хотя в перечень функций кредита также относят сбережения издержек обращения; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирования.
Перераспределительная концепция рассматривает кредитование как процесс перераспределения временно свободных активов, а сторонники этой категории определяют «кредит» как перераспределительную категорию, которая касается не только одной фазы общественного воспроизводства, но и всего воспроизводства.
Воспроизводящая концепция рассматривает кредитование как неотъемлемую часть всего воспроизводственного процесса. Сторонники этой концепции называют сам кредит воспроизведенной категорией, касающейся размещения временно свободных средств с первоначальной аккумуляцией.
Академик А. А. Чухно считает первое толкование сути и роли кредита достаточно ограниченным. Поскольку на первом месте перераспределительная функция, то сфера распределительных отношений признается как одна из важнейших сфер общественных отношений. Тогда как, хотя распределение и играет важную роль, но именно сфера производства играет определяющую роль в развитии общественного производства15. По мнению А. А. Чухно, одной из главных причин ограничительного толкования кредита и его роли в развитии экономики является то, что он рассматривается как устойчивая категория, которая не развивается и остается почти одинаковой независимо от степени социально-экономического прогресса.
В нашей работе мы исследуем банковское кредитование ППЭ предприятий, являющихся в денежной форме производственного кредитования с участием банков. Поскольку заемщиками в нашем исследовании выступают предприятия, реализующие ППЭ, то кредитование должно осуществляться с учетом специфики деятельности последних. С другой стороны, кредитные средства в той или иной форме предоставляют банки с использованием соответствующих банковских инструментов и технологий, имеет не менее существенное влияние на процесс кредитования ППЭ. И, наконец, в данном процессе должна быть сохранена суть кредитования как экономической категории. Исходя из этого, банковское кредитование ППЭ предприятий можно охарактеризовать как процесс функционирования отношений между банками и предприятиями по поводу предоставления, использования на цели повышения энергоэффективности и возврата денежных средств на принципах платности, срочности, обеспеченности, возвратности и добровольности.
Для эффективного процесса банковского кредитования ППЭ и банк, и предприятие должны прийти к согласию по объему займа, сроков, наличия страхования и гарантий. В этом контексте важным является исследования соответствующих видов кредитов, среди которых есть проектное и венчурное кредитование, финансовый лизинг, франчайзинг. Такие виды краткосрочного кредитования как микрокредитование, овердрафт, факторинг, кредитная линия, вексельное кредитование не совсем подходят для финансирования таких масштабных и длительных проектов, каковы ППЭ. Хотя в отдельных случаях для финансирования малых и средних предприятий, планирующих использовать или производить энергосберегающее оборудование, краткосрочные формы кредитования также могут использоваться.
Достаточно распространенной разновидностью банковского кредитования ППЭ в промышленности, жилищном секторе, строительстве является сотрудничество банков и энергосервисных компаний (ЭСКО), которые обеспечивают финансирование на основе использования собственных средств, банковских займов и средств других учреждений, сторон (банки, финансовые учреждения, лизинговые компании), а также осуществляют энергетические обследования, предлагают энергоэффективные технологии и мероприятия. Такой метод кредитования чаще всего применяется при недостатке рабочего капитала предприятия или при ограниченной возможности оформления займа непосредственно в банке.
В общем, кредиты, выделяемые для повышения энергоэффективности можно разделить на следующие виды:
1. В зависимости от размера: маленькие, средние, большие.
2. В зависимости от назначения: промышленные, инвестиционные, сельскохозяйственные.
3. В зависимости от количества участников: простой - один кредитор, синдицированный - несколько кредиторов.
4. В зависимости от срока предоставления: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
5. Зависимости от процентной ставки: фиксированная, плавающая.
На практике банки очень осторожно подходят к вопросу кредитования таких сложных, рискованных и крупных проектов как ППЭ.
Формой финансирования инфраструктурных инвестиционных проектов являются донорские гранты, предоставляемые городам и предприятиям-участникам проектов международной технической помощи, задачами которых это предусмотрено. Поскольку грант является безвозвратным целевым финансированием, то выделение средств в пределах грантов для финансирования ППЕП крайне ограниченным и в основном направленным на финансирование небольших демонстрационных проектов, и / или на проведение предпроектных исследований.
Несмотря на потенциальную мощность такого источника финансирования, как ресурсы международных финансовых организаций и иностранных банков, неудовлетворительное финансовое состояние подавляющего большинства предприятий в условиях политической и экономической нестабильности добавляют кредитных рисков и нивелируют заинтересованность в предоставлении кредитов предприятиям со стороны иностранных банков. Кроме того, поскольку предприятия получают свой доход в рублях, существуют валютные риски за счет потерь от курсовых разниц, возмещение которых тарифами на услуги прямо запрещено законодательством по вопросам формирования тарифов.
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса
Всестороннее проникновение малого предпринимательства в экономическую систему является необходимым условием перехода экономики на рыночные отношения, эффективной реструктуризации производства, решения проблем занятости, повышение уровня жизни населения. Без развития малого предпринимательства невозможно формирования среднего класса, который является надежным фундаментом демократического общества.
Вместе с тем, сегодня остро стоит проблема финансовой и кредитной поддержки малых предприятий, которая принадлежит к первоочередным факторов, тормозящих развитие малого бизнеса. В последние годы банки при осуществлении активных операций столкнулись с проблемой относительной ограниченности объемов кредитных портфелей - нехватает потенциально платежеспособных клиентов. Это привело к переориентации кредитной деятельности банков в плоскость кредитования субъектов малого бизнеса. Существующая практика микрокредитования показала, что, несмотря на значительный кредитный риск, который берет на себя банк при кредитовании данного сектора экономики, малый бизнес может стать одним из основных объектов активных операций банков.
Динамика объемов кредитных вложений банков в развитие экономики и доля займов, предоставленных субъектам малого бизнеса, свидетельствует об их значительном росте. Также существенные изменения происходят и в структуре кредитного портфеля. В частности, ощутимо возросла доля долгосрочных кредитов, предоставленных субъектам малого бизнеса, что свидетельствует о положительных сдвигах на отечественном рынке долгосрочных займов, предоставленных малому предпринимательству16.
На сегодняшний день крупные отечественные банки предоставляют кредиты предприятиям малого бизнеса также за счет собственных средств, постепенно отказываясь от ресурсов иностранных кредитных линий. В этом процессе стоит отметить тенденцию к стремительному росту объемов кредитных вложений в сферу малого бизнеса за счет собственных средств банков.
Общей тенденцией прослеживается на рынке кредитования субъектов малого бизнеса, является увеличение объемов кредитования, изменение структуры кредитных портфелей и наращивания доли кредитов, предоставленных малому бизнесу за счет собственных средств банков. Четкая тенденция к увеличению объемов кредитования малых предприятий и физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности - не исключает наличия целого ряда проблем, решение которых позволит обеспечить оптимальные условия предоставления банковских кредитов и минимизировать кредитный риск банка.
По нашему мнению, с целью изучения и систематизации существующих в данной области проблем, целесообразно классифицировать их по уровням возникновения: проблемы, возникающие на макро-и микроэкономическом уровне. К проблемам, которые возникают на макроэкономическом уровне, необходимо отнести проблемы законодательного и нормативного обеспечения финансовой деятельности субъектов малого бизнеса, в частности, кредитной поддержки малых предприятий. Итак, существуют проблемы создания институциональной мотивации привлечения банков к кредитованию малого бизнеса и снижения риска невозврата займов при кредитовании данного сектора экономики. Комплекс факторов, заложенных на законодательном уровне, сдерживает темпы и процедуры осуществления банковских операций в сфере малого бизнеса. Хватает надежной системы страхования кредитных рисков, по которой банки получали бы право в бесспорном порядке списывать суммы невозвращенных кредитов со счетов страховых компаний17.
Принципиальной проблемой банковского кредитования малого бизнеса является отсутствие гибкой системы гарантийных фондов с использованием средств государственного, местного и муниципального бюджетов, а также средств международных финансовых институтов, позволило бы мобилизовать активы и ресурсы на центральном и региональном уровнях с целью обеспечения кредитов для малых предприятий, режима льготного налогообложения прибыли банков, кредитующих малый бизнес.
Негативным фактором системы финансовой поддержки сегодня является недостаточный уровень развития смежных рынков, которые инфраструктурно обслуживают потенциально рисковые процедуры кредитования малого бизнеса. Прежде всего, это касается лизингового и страхового рынков. Поэтому, учитывая мировой и отечественный опыт, необходимо ввести пилотные проекты на основе новейших технологий предоставления лизинговых услуг и страхование рисков кредитования малого бизнеса, привлекая к реализации лизинговых схем финансовые ресурсы государственных целевых программ и международных финансовых организаций.
К проблемам микроэкономического характера следует отнести наличие определенного комплекса негативных факторов, заложенных на уровне нормативных документов, которые, в свою очередь, требуют комплексного нормативного урегулирования, например, относительно технологий и процедур кредитования субъектов малого бизнеса. На нормативном уровне не решен вопрос упрощения процедур проверки залога и оценки финансового состояния получателя небольшого по объему кредита, что существенно снижает уровень оперативности банковского кредитования. По нашему мнению, осложняют процедуры банковского кредитования субъектов малого бизнеса также высокие тарифы за услуги нотариального удостоверения договоров залога и договоров купли-продажи недвижимого имущества. При кредитовании малого бизнеса в условиях инфляции банк должен иметь возможность предотвращать инфляционные риски. С этой целью на нормативно-правовом уровне необходимо предусмотреть процедуру изменения условий кредитного договора при возникновении форс-мажорных обстоятельств.
Решающее значение для успешной кредитной деятельности банка имеет ресурсная база кредитования. Поэтому рассмотрение проблемы кредитования субъектов малого бизнеса, возникающие на уровне банка, целесообразно начать именно с его ресурсной базы. По кредитованию субъектов малого бизнеса, то, как отмечалось выше, оно может осуществляться за счет собственных средств банка или за счет средств международных финансовых организаций18.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
3. Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2011. – 422 с
5. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли /Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
6. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
7. Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
8. Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
9. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова – М.: ИНФРА–М, 2009. – 448 с.
10. Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
11. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд–во Тамб. гос. техн. ун–та, 2009. – 244 с
12. Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
13. Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
14. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2011. – 560с.
15. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с.
16. Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
17. Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
18. Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
19. Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
20. Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. – Режим доступа: www.mspbank.ru
21. Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
22. Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. – 288 с.
23. Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
24. Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
25. Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. – М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html.

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.

* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.

Банковский кредит - это основная форма кредита, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

ВОЗВРАТНОСТЬ КРЕДИТА.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТА.

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране -- свыше трех месяцев) -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX-- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• · перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• · регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• · на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -- 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

• · цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема -- снижается);
• · темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
• · эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
• · ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
• · динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
• · динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• · сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе -- сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
• · соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

ЦЕЛЕВОЙ ХАРАКТЕР КРЕДИТА.

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫЙ ХАРАКТЕР КРЕДИТА.

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

ПЕРЕРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ КРЕДИТА.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

ЭКОНОМИЯ ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

УСКОРЕНИЕ КОНЦЕНТРАЦИИ КАПИТАЛА.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

ОБСЛУЖИВАНИЕ ТОВАРООБОРОТА.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

УСКОРЕНИЕ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ПРОГРЕССА.

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА 6
1.1.Сущность и необходимость кредита 6
1.2.Функции, формы и виды кредита 12
РАЗДЕЛ 2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИСТОЧНИК СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
2.1.Банковский кредит как источник формирования оборотного капитала предприятия 19
2.2.Банковский кредит как источник финансирования проектов энергоэффективности 23
РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА 30
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 30
3.2.Усовершенствование банковского кредита как источника финансирования малого бизнеса 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 51

Фрагмент для ознакомления

Особое значение в контексте повышения конкурентности коммерческих банков, получение конкурентных преимуществ на отдельных рыночных сегментах имеет расширение спектра банковских продуктов и повышения их значение для тех предприятий малого бизнеса, которые внедряют инновации. Это позволит создать новую систему отношений между банками и предприятиями, повысить эффективность банковских кредитных вложений в целом и кредитоспособность и финансовую устойчивость потенциальных должников в частности.
Высокая конкуренция на банковском рынке заставляет банки расширять ассортимент кредитных услуг, повышать их качество, применять новые виды кредитов в своей практике, которые являются довольно высокодоходными и стабильно прибыльными операциями.
Чем разнообразнее ассортимент кредитных услуг, тем устойчивее позиции банка на рынке, учитывая существенную конкуренцию. В ассортимент кредитных услуг можно отнести:
- Отдельные целевые кредиты, носящие разовый характер и предназначены для обслуживания конкретных видов хозяйственных операций (производственного, торгово-посреднического, экспортно-импортного или иного назначения);
- Кредитную линию, которая предусматривает возможность предоставления кредитов клиенту в течение определенного времени в пределах заранее согласованного лимита;
- Овердрафт, при котором в случае возникновения у клиента потребности банком автоматически допускается появление дебетового сальдо на текущем счете;
- Факторинг, что предполагает покупку банком у заемщика право на получение долга с покупателя за поставленные ему товарно-материальные ценности;
- Операция РЕПО, предусматривающий покупку банком определенных ценностей с обязательством их продажи на определенных условиях;
- Учет векселей, представляет собой досрочную уплату субъекту хозяйствования принадлежащей ему по векселю суммы с последующим получением из должника перепродажей векселя третьему лицу;
- Авалирование векселей, то есть обязательство банка оплатить вексель вместо плательщика по этому векселю в случае его неплатежеспособности.
Каждый из указанных видов ссуд имеет специфический механизм выдачи и погашения кредита, регулирования границы задолженности, способы организации текущего и последующего контроля, и каждый может пригодиться предприятию в той или иной ситуации.
Типы кредитных продуктов, которые банки должны предлагать малым предприятиям, зависят также и от видов их хозяйственной деятельности. В сфере производства эффективно использовать: овердрафт; операции РЕПО с товарами; кредитная линия; инвестиционное кредитование. В сфере розничной торговли: овердрафт; факторинг. В сфере услуг: овердрафт; факторинг; проектное финансирование. В транспорте: инвестиционное кредитование. В сельском хозяйстве: срочный кредит; операции РЕПО с товарами; проектное финансирование.
Расширение спектра банковских кредитных услуг должно сопровождаться: увеличением сопроводительных банковских услуг для предприятий малого бизнеса (индивидуальная работа коммерческого банка как консультационного партнера с клиентурой, предоставление информационных услуг); введением комбинированной формы кредитования, предоставляет широкие возможности предприятиям для маневрирования привлеченными ресурсами; «Пакетированием услуг», то есть объединением взаимодополняющих услуг в так называемые пакеты. При этом иногда в такие пакеты включаются не только банковские, но и некоторые небанковские услуги (например, кредит сочетают со страхованием и т.п.). Распространение получает также в банковских учреждениях перекрестная продажа, направлена на то, чтобы превратить случайного клиента в постоянного, побудить клиента к приобретение как можно большего количества услуг; включением в портфель банковских продуктов для малого бизнеса, первоначальных публичных размещений акций, инвестиционного консалтинга, разнообразных услуг по международным платежами, проверки состояния счетов с рабочих мест; улучшением сервиса для предприятий малого бизнеса, их обслуживание, закрепление за малыми предприятиями собственных менеджеров, которые выполняют роль финансовых советников и консультантов по вопросам проектного менеджмента и управления бизнесом; введением в практике коммерческих банков системы льготного кредитования при освоении высокотехнологичных производств, внедрении инновации.
Важным методом продажи финансовых продуктов малым клиентам является Интернет-банкинг. Каждый из предпринимателей вместо визита в банк, например для получения кредита, может найти информацию на сайте банка, выбрать тип кредита или отправить предварительный запрос своему консультанту. Информационные технологии дают возможность создать базу данных, где хранятся разнообразные комментарии к каждому клиенту, что помогает консультанту ускорить работу и выдавать более конкретизированные советы, можно динамически обмениваться информацией и идеями с клиентами.
Достаточно новым банковским продуктом, тем более на национальном рынке, является кредит инновационно активным малым предприятиям на основании финансового анализа их деятельности, составленного бизнес-плана, вместо требований обеспечения (залога), так называемый бланковый кредит. Банк при этом должен организовать работу экспертов по оценке идей и бизнес-планов. Хотя проблемой для банков при предоставлении таких кредитов является низкий уровень квалификации персонала управления и финансов на самых малых предприятиях, их документации, в частности бизнес-планов.
Есть два пути решения банком этой проблемы. Первый - учить предпринимателя профессиональному бизнес-планированию. Второй - когда сам банк заинтересован кредитовать выгодный проект, тем более, если он содержит инновационную составляющую и доведет бизнес-план малого предприятия до необходимого уровня с помощью своих аналитиков, консультантов, экспертов. Как первый, так и второй пути предусматривают создание банком специальных служб, которые при предоставлении таких кредитов осуществляли экспертизу бизнес-планов, оказывали конкретные услуги предпринимателям: технические, правовые, юридические, экономические, организационные, осуществляли контроль и наблюдение за развитием субъектов малого предпринимательства.
Активное позиционирование банков на рынке кредитных услуг для инновационно активных предприятий малого бизнеса требует определенных изменений в сфере управления банком, осуществления значительного объема работ по планированию будущих потребностей клиентов в информационных технологиях, а также преобразований в маркетинговой политике. Банкам необходимо учесть то, что конкурентные преимущества достигаются не только за счет высокого качества предоставляемых услуг, но и другими путями - эффективной маркетинговой политикой, действенной рекламой. Развитие партнерских отношений с малым бизнесом требует также проведения многих рекламных акций банками.
Для полного соответствия потребностям инновационно активного малого бизнеса необходимо постоянно определять перечень услуг, которые пользуются наибольшим спросом и могут положительно повлиять на конкурентоспособность клиентов, а также осуществлять прогнозирование ситуации на банковском рынке.
От кредитования банками инновационного малого бизнеса внедрение новых качественных финансово-кредитных услуг выгоду получают оба партнера. Предприятия смогут увеличивать инвестиции, реализовывать инновационные проекты, укреплять и развивать бизнес, а это означает, что объемы их сделок вырастут и кредитование малого бизнеса станет менее рисковым. Впоследствии банки смогут наращивать объем кредитования, диверсифицировать свою деятельность и получать большие прибыли. В общем, это положительно повлияет на развитие национальной экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подытоживая, можно сделать вывод, что банковское кредитование предпринимательской деятельности является мощным источником финансирования предпринимательской деятельности, обеспечивающей процессы расширенного воспроизводства в обществе за счет активизации инвестиционно-инновационной деятельности. Поэтому активизация банковского кредитования реального сектора экономики является важной задачей экономической политики, решение которой будет иметь существенный социально-экономический эффект.
Однако ряд специфических особенностей развития предпринимательства, в том числе малого и среднего бизнеса, сложные внутренние и внешние экономические условия его деятельности повышают риски банковского кредитования предпринимательской деятельности. В следствие возникает разрыв между потребностью предпринимателей в кредитах и способностью банковской системы ее удовлетворить. В этих условиях реализация экономической роли банковского кредитования как движущей силы расширенного воспроизведения затрудняется.
Преодолеть эту проблему можно за счет совершенствования форм и методов банковского кредитования в направлении согласования интересов банков и предпринимателей, что создаст основу для активизации банковского кредитования. В работе выделено основное направление такого совершенствования – расширение банковского кредитования малого бизнеса за счет предоставления бланковых кредитов, а также включение дополнительных услуг по управлению и мониторингу кредитуемых объектов.
Кредитные отношения претерпели значительные изменения в последние десятилетия. Сейчас сущность понятия кредита нецелесообразно сводить к сумме средств, которые кредитор предоставляет заемщику на условиях возвратности, платности и срочности. Сейчас целесообразно определять кредит как способ эффективного хозяйствования, который обеспечивает непрерывность процессов общественного воспроизводства. Ведущее место в отношениях кредитования принадлежит банковскому кредиту. Банковское кредитование является главным элементом финансовой системы любой страны.
Взаимосвязь банковского кредитования и экономики приобретает особую весомость в процессе перехода к экономическому развитию на инновационной основе. Главными точками пересечения отношений банковского кредитования и инновационного развития экономики являются:
а) долгосрочное банковское кредитование инновационных процессов;
б) разработка и внедрение банковских новаций, направлены на модернизацию отношений кредитования;
в) своевременный мониторинг экономической ситуации и высокоэффективный перераспределение ресурсов в пользу приоритетных отраслей;
г) сопровождение объекта инновационного кредитования и меры по коммерциализации инновационного продукта.
Роль банковского кредита реализуется на практике через его функции и, прежде всего, за счет перераспределительной функции, согласно которой выполняется перераспределение временно свободных средств в стране. При этом роль кредита и, соответственно, банковского кредитования приобретает особое значение, поскольку в удовлетворении временных потребностей одних хозяйствующих субъектов (субъектов судостроения) в дополнительных средствах за счет временно свободных средств (которые концентрируются банками) других хозяйствующих субъектов. При этом именно особенности отрасли, формирующие соответствующие потребности по кредитованию, и повышают его значимость.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.

Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2011. – 560с.
Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2011. – 422 с
Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова – М.: ИНФРА–М, 2009. – 448 с.
Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд–во Тамб. гос. техн. ун–та, 2009. – 244 с
Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. – 288 с.
Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. – Режим доступа: www.mspbank.ru
Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с.
Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. – М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Энергетическая стратегия Украины на период до 2030 года. Одобрена распоряжением Кабинета Министров Украины от 15 марта 2006 г. № 145-р. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_2006_03_15/FIN3853A.html#.
2. Андрейчук В.Г. Капитализация сельского хозяйства: состояние и экономическое регулирование развития: [монография] / Андрейчук В.Г. - Нежин: ООО В-во «Аспект - Полиграф», 2007. - 216с
3. Батковского В. Проблемы кредитования малого предпринимательства / / Вестник НБУ 2013. - №4.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2011. – 422 с
5. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
6. Бечко Т.П. Концепция развития банковского кредитования аграрной отрасли / Т.П. Бечко / / Современные аспекты развития экономики: Коллективная монография / Под ред. А.А. Непочатенко, П.К. Бяшка. - Харьков: Издатель "Сочинский", 2010. - С. 39 - 44.
7. Борисова В.А. Направления экономического воспроизводства ресурсного потенциала АПК / В.А.Борисова / / Вестник Сумского национального аграрного университета. Серия «Финансы и кредит» - 2008. - № 2 (25). - С. 236.
8. Варналий О.С. Малое предпринимательство Украины как фактор регионального развития: состояние и перспективы / Варналий О.С., Павлюк А.П. / / Актуальные проблемы экономики. - 2012. - № 4 (34). - С.64 -73.
9. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова – М.: ИНФРА–М, 2009. – 448 с.
10. Епифанов А.А. Операции коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие. / А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало. - Сумы: ИТД «Университетская книга », 2007. - 523 с.
11. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд–во Тамб. гос. техн. ун–та, 2009. – 244 с
12. Иваницкий Д.А. Финансовая безопасность и малый бизнес / Д.А. Иваницкий / / Финансы Украины. - 2007. - № 8. - С.41 - 44.
13. Кужель А. Особенности государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса на современном этапе / / Вестник НБУ 2013. - № 9.
14. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2011. – 560с.
15. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с.
16. Малахова А. Проблемы расширения банковских продуктов / / Вестник ТГЭУ 2012. - №3.
17. Недилько А. Крупный банк и малый бизнес / А.Недилько / / Банковская практика за рубежом - 2013. - № 9 (57). - С.36 -39.
18. Опарин В. Н. Финансовая система Украины: Теоретико-методологические аспекты / В.М.Опарин / Киевский национальный ун-т. - К.: КНЕУ, 2012.
19. Опарин В. Н. Финансы (общая теория): учеб. пособие. / В. Опарин. - К.: КНЕУ, 2012. - 240 с
20. Результаты пилотного исследования «Финансовое состояние и ожидания сектора малого и среднего предпринимательства» . - 30 марта 2012 // Аналитический центр МСП банка [Электронный ресурс ]. – Режим доступа: www.mspbank.ru
21. Свекла П.Ю. Интегрированные предпринимательские структуры: перспективы развития в Украине / П.Ю. Буряк. - М.: Логос, 2011. - 564с.
22. Свекла П.Ю. Предпринимательство: финансовое и правовое обеспечение. Учеб. Пособие / П.Ю. Буряк. - М.: ЛДФЕИ,2003. – 288 с.
23. Чухно А.А. Современное товарно-кредитное хозяйство / А. А. Чухно / / Финансы Украины. - 2012. - № 1. - С. 43-49.
24. Экономическая энциклопедия / [Б. Д. Гаврилишин, О. А. Устенко и др.. ; под ред. С. В. Мочерного]. - М.: Изд. центр «Академия», 2013. - 397с
25. Приоритетные направления политики энергосбережения во Франции [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://biodiesel-ua.com/blog/?p=20704.
26. Тонкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском к коммерческом банке / М.Н. Тонкий. – М.: Москва, 2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/ totskiy/totskiy2.html.

диссертация по дисциплине экономика предприятия

На тему: Финансовые ресурсы предприятия питания и гостиниц, источники формирования, и роль в ра s витии предприятия

ф инанс овый планирования ресурсов сопротивления

Введение

1. Понятие финансов

2. Сущность и формирование финансовых ресурсов

2.1 Собственные финансовые ресурсы

2.2 Заемные и привлеченные финансовые ресурсы

3. Роль финансовых ресурсов в финансовом планировании предприятия

4. Анализ финансовой устойчивости предприятия питания на примере клуба-ресторана "Неформал"

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Список используемой литературы

В делают

В результате функционирования любого предприятия в современных рыночных условиях заинтересован в широкого круга участников рыночных отношений, который стремится оценить эффективность деятельности предприятия. Как нам известно, именно прибыль является основным источником развития предприятия, повышения роста дохода. Для достижения этой цели необходимо решить ряд задач, связанных с формированием финансовых ресурсов и определением направлений их использования, с выбором рациональных форм и методов финансирования организаций, определением оптимальной структуры и стоимости их капитала, с необходимостью планирования финансовых результатов деятельности предприятий.

В связи с этим, финансовое состояние является важнейшей характеристикой финансовой деятельности предприятия. Оно определяет конкурентоспособность предприятия и его потенциал в бизнес-сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников финансовых отношений: как самого предприятия, так и его партнеров.

Эффективное управление предприятием заключается в умении рационально распоряжаться финансовыми ресурсами предприятия. Правильное сочетание принципов и технологий способствует стабильному развитию организации, улучшению его финансового состояния.

Основным инструментом для оценки финансового состояния предприятия финансовый анализ служит, с помощью которого можно объективно оценить и внешние отношения субъекта проанализированы: описания платежеспособность и ликвидность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по его результатам принять обоснованные решения.